Финансовый план ЗАО «Авто-транс»

Данный раздел бизнес-плана обобщает материалы предыдущих разделов. В нем представлены показатели производственного, организационного и маркетингового плана в стоимостной форме (табл. 4).

Прогноз доходов, расходов и прибыли ЗАО «Авто-транс», представленный в табл. 4, показывает, как будут меняться финансовые результаты за первые три года деятельности предприятия.

График достижения безубыточности (рис.) показывает, что точка самоокупаемости соответствует объему услуг, равному 12 усл. ед. в месяц, при превышении этого количества ЗАО «Авто-транс» будет получать прибыль. Точку безубыточности рассчитывают, исходя из постоянных затрат 325 000 руб. и средней стоимости одной услуги 1450 руб.

Для реализации бизнес-плана предприятию потребуется 600 000 руб. Часть этих средств в сумме 350 000 руб. ЗАО «Авто-транс» предполагает получить в форме кредита. Плата за кредит составит 60%. Материальным обеспечением кредита будут служить имеющиеся активы предприятия. Согласно расчетам прибыль за месяц в среднем составит около 40 тыс. руб. Предполагается постоянное увеличение денежной наличности за счет высокого спроса на услуги, что обеспечит ЗАО «Авто-транс» необходимое количество денежных средств для нормального производственного процесса.

Таблица 4. — Прогноз доходов, расходов и прибыли ЗОА «Авто-транс», руб.:

Для поддержания стабильного финансового положения ЗАО «Авто-транс» должно постоянно стимулировать спрос на услуги по ТО и ремонту, чтобы количество условных услуг не снижалось ниже 12 в месяц. В противном случае предприятие будет работать с убытком.

Альтернативные стратегии, позволяющие обеспечить финансовую устойчивость ЗАО «Авто-транс»:

• 1. Передача в аренду имеющегося подвижного состава. Проведенное маркетинговое исследование спроса на автотранспортные средства в районе показало, что для удовлетворения потребности клиентов в грузовых перевозках достаточно 20−25 арендных автомобилей, причем с небольшим пробегом с начала эксплуатации. Неиспользуемые в перевозочном процессе автомобили можно реализовать. При этом необходимо сокращение водителей, поскольку лишь некоторым клиентам требуются автомобили с водителем. Соответственно уменьшится и число ремонтных рабочих. Производственные мощности будут не использованы или сдаваться в аренду. Данный вариант является наиболее простым для ЗАО «Авто-транс», но его реализация может вызвать социальную напряженность;
• 2. Организация на неиспользуемой территории выпуска новой продукции, например, стройматериалов (бетонных и кирпичных изделий), пользующейся повышенным спросом у населения региона. Выпуск такой продукции обеспечил бы предприятию высокую доходность, но сопряжен с трудностями производственно — технологического и экономического характера: обеспечение сырьем, материалами, оборудованием, квалифицированными кадрами, так как технология процесса производства ЗАО «Авто-транс» незнакома, а на освоение требуются значительные затраты времени и средств; маркетинговый спрос ценообразование
• 3. Оказание услуг по ТО и ремонту подвижного состава в производственном помещении, предназначенном для уборочно-моечных работ. Нам потребуется приобретение оборудования стоимостью 40 000 руб.