Пути увеличения товарооборота компании в 2013 году
Как видно из таблицы 3.1, теперь предприятию необходимо затратить усилий больше и произвести и реализовать товар на 11,59% больше прежнего уровня, чтобы не попасть в зону убытка. Рост критического объема реализации является следствием роста постоянных издержек. Так, при товарообороте 2 806 646 тыс. руб. в 2013 году предприятие покроет все свои расходы, а данный уровень реализации при сложившейся… Читать ещё >
Пути увеличения товарооборота компании в 2013 году (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Прогнозирование оптимальной структуры товарооборота
Осуществим прогнозирование финансового результата компании ООО «ТехПоставка» на 2013 год, исходя из следующих исходных данных (см. табл.).
При этом в прогнозе заложены следующие изменения:
- · рост выручки на 8%;
- · рост всех видов расходов (поправка на инфляцию), а именно: переменные издержки — на 8,21% (пропорционально росту выручки).
Таблица 3.1 Текущие и прогнозные экономические показатели ООО «ТехПоставка».
№ пп. | Наименование показателя деятельности фирмы. | Ед. измер. | Расчет. | Временной показатель. | Динамика, т.р. | Темп изменения, %. | |
2011 год. | 2013 год. | ||||||
Товарооборот. | т.р. | ; | 108,00. | ||||
Постоянные издержки. | т.р. | ; | 101,50. | ||||
Переменные издержки. | т.р. | ; | 108,21. | ||||
Полная себестоимость. | т.р. | ; | 151,07. | ||||
Коэффициент пропорциональности. | ; | стр. 3 / стр. 1. | 0,322. | 0,323. | 0,001. | 100,19. | |
Критический (безубыточный) объем реализации. | т.р. | стр.2/ (1-стр.5). | 101,59. |
Как видно из таблицы 3.1, теперь предприятию необходимо затратить усилий больше и произвести и реализовать товар на 11,59% больше прежнего уровня, чтобы не попасть в зону убытка. Рост критического объема реализации является следствием роста постоянных издержек.
Так, при товарообороте 2 806 646 тыс. руб. в 2013 году предприятие покроет все свои расходы, а данный уровень реализации при сложившейся структуре выпуска и будет критическим. Любое превышение указанного товарооборота позволяет предприятию получить прибыль.
В расчеты заложены четыре вида товара:
Таблица 3.2 Основные виды планируемоготовара.
Товар | Наименование. | Цена, т.р. |
товар А. | запчасти МАЗ. | 0,9. |
товар В. | запчасти Камаз. | 1,2. |
товар С. | запчасти ЗИЛ. | 1,33. |
товар Д. | запчасти ПАЗ. | 1,5. |
Осуществим прогнозирование финансового результата (прибыли) компании по формуле:
(3.1).
Где П — прибыль (убыток) от реализации;
Q — выручка от реализации;
Цi — цена i-го вида товара;
Vi — переменные расходы на единицу i-го вида товара;
qi — доля i-го вида товара в товарообороте;
С — постоянные расходы.
Компания рассматривает также вариант изменения структуры товароооборота (в структуре выпуска предполагается увеличить долю более рентабельных видов и сократить долю менее рентабельных) Расчет выполним для следующих случаев:
1. При неизменном товарообороте с учетом прогнозных постоянных и переменных издержек и старой структуры реализации:
Таблица 3.3 Исходные данные для расчета.
Показатель. | Обозначение. | Товар А. | Товар В. | Товар С. | ТоварД. |
цена i-го вида товара. | Ц | 0,9. | 1,2. | 1,33. | 1,5. |
переменные расходы на единицу i-го вида товара. | Vi. | 0,23. | 0,26. | 0,35. | 0,30. |
доля i-го вида товара в товарообороте. | qi. | 0,432. | 0,374. | 0,118. | 0,076. |
((Цi-Vi)/ Ц)*qi. | ; | 0,32. | 0,29. | 0,09. | 0,06. |
2. При неизменном товарообороте с учетом прогнозных постоянных и переменных издержек и новой структуры реализации:
Таблица 3.4 Исходные данные для расчета.
Показатель. | Обозначение. | товар А. | продукция В. | продукция С. | продукция Д. |
цена i-го вида продукции. | Ц | 0,90. | 1,20. | 1,33. | 1,50. |
переменные расходы на единицу i-го вида продукции. | Vi. | 0,23. | 0,26. | 0,35. | 0,30. |
доля i-го вида продукции в товароообороте. | qi. | 0,432. | 0,374. | 0,076. | 0,118. |
((Цi-Vi)/ Ц)*qi. | ; | 0,32. | 0,29. | 0,06. | 0,09. |
Таблица 3.5 Прогноз финансовых результатов ООО «ТехПоставка».
№ п/п. | Показатель. | Ед измер | Товар А. | Товар В. | Товар С. | ТоварД. | ИТОГО. |
Цена. | т.р. | 0,90. | 1,20. | 1,33. | 1,50. | ; | |
Прогнозные переменные затраты на единицу товара. | т.р. | 0,23. | 0,26. | 0,35. | 0,30. | ; | |
Текущий товарооборот. | |||||||
3.1. | в ед. | ед. | ; | ||||
3.2. | в т.р. | т.р. | |||||
Прогнозный товароооборот по текущей структуре реализации. | |||||||
4.1. | в ед. | ед. | ; | ||||
4.2. | в т.р. | т.р. | |||||
Текущая доля товара в общем товарообороте. | %. | 43,2. | 37,4. | 11,8. | 7,6. | ||
Прогнозные переменные затраты. | т.р. | ||||||
Прогнозные постоянные затраты. | т.р. | ; | -</… |