Заказать курсовые, контрольные, рефераты...
Образовательные работы на заказ. Недорого!

Список литературы. 
Управление оборотными активами

Реферат: Список литературы. Управление оборотными активами
РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Таблица 3 — Движение денежных средств в 1 квартале 2006 г. ОАО «БраМФ». Погашение задолженности по кредитам и займам выплата дивидендов. Уткин Э. А. Финансовый менеджмент — М.: Зеркало 2002. — 264с. Чистый денежный поток по основной деятельности. Расчеты с покупателями и заказчиками прочая. Остаток денежных средств на начало периода. Остаток денежных средств на конец периода. Сумма дебиторской… Читать ещё >

Список литературы. Управление оборотными активами (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

  • 1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. — М.: Финансы и Статистика, 2004 — 223 с.
  • 2. Власова В. М. Финансы и статистика: Учебное пособие — М.: ЮНИТИ-ДАНА 2002 г. — 240 с.
  • 3. Волкова О. И., Девяткина О. В. Экономика предприятия (фирмы): Учебник — М.: ИНФРА-М 2003. — 600 с.
  • 4. Ионова И. Ф., Н. Н. Селезнева Финансовый анализ. Управление финансами — М.: ЮНИТИ 2003 — 534 с.
  • 5. Моляков Д. С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства — М.: ФиС, 2004 — 212 с.
  • 6. Поршнева А. Г. Основы и проблемы экономики предприятия М.: Финансы и статистика. 2002 — 92с.
  • 7. Самсонов Н. Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. М.: Статистика 2001 301 с.
  • 8. Самсонов Н. Ф. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М 2002 — 495 с.
  • 9. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент Учебник для вузов М.: Перспектива 2005 — 425 с.
  • 10. Уткин Э. А. Финансовый менеджмент — М.: Зеркало 2002. — 264с.
  • 11. Финансовый менеджмент: теория и практика/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: Перспектива, 2003 463 с.
  • 12. Финансовый менеджмент: Учебник/ под ред. д.э.н. проф. А. М. Ковалевой. — М.: ИНФРА-М, 2005. 284 с.
  • 13. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/под ред. акад. Г. Б. Поляка. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. — 527 с.;
  • 14. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: Учебник для вузов. — М.: ГУ ВШЭ, 2000. — 504 с.;

Приложение

Таблица 1 — Состав и структура дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «Брасовская мебельная фабрика» .

Показатели.

01.01.2005.

01.01.2006.

Изменение.

руб.

%к итогу.

руб.

%к итогу.

руб.

%.

Дебиторская задолженность, всего.

в том числе.

расчеты с покупателями и заказчиками прочая.

  • 3687
  • 4550
  • 44,76
  • 55,24
  • -47
  • 4550
  • 55,2
  • 55,2

Кредиторская задолженность, всего.

в том числе.

расчеты с поставщиками и подрядчиками.

22,36.

15,09.

— 137.

7,27.

расчеты по налогам и сборам.

6,627.

29,57.

22,9.

кредиты.

19,47.

19,5.

займы.

16,16.

16,2.

прочая.

71,01.

19,7.

19,7.

Таблица 2 — Состояние дебиторской задолженности ОАО «Брасовская мебельная фабрика» .

Дебиторы по срокам возникновения, дней.

Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.

Удельный вес в общей сумме, %.

Вероятность безнадежных долгов, %.

Сумма безнадежных долгов, тыс. руб.

Реальная величина задолженности, тыс. руб.

0−30.

32,48.

2,5.

35,0.

1365,0.

30−60.

10,44.

3,0.

13,5.

436,5.

60−90.

19,49.

8,0.

67,2.

772,8.

  • 90−120
  • 120−150
  • 150−180
  • 180−360
  • 360−720
  • 670
  • 410
  • 300
  • 150
  • 70
  • 15,55
  • 9,51
  • 6,96
  • 3,48
  • 1,62
  • 11,5
  • 15,0
  • 40,0
  • 55,5
  • 70,0
  • 77,1
  • 61,5
  • 120,0
  • 83,3
  • 49,0
  • 592,9
  • 348,5
  • 180,0
  • 66,7
  • 21,0

Свыше 720.

0,47.

95,0.

19,0.

1,0.

Итого:

100,00.

11,96.

525,6.

3784,4.

Таблица 3 — Движение денежных средств в 1 квартале 2006 г. ОАО «БраМФ»

Приток денежных средств.

Отток денежных средств.

Чистый денежный поток.

Остаток денежных средств на начало периода.

Основная деятельность Поступления от реализации Авансы, полученные от покупателей Возврат дебиторской задолженности Прочие поступления.

  • 900
  • 750
  • 2500
  • 350

Итого поступлений.

Платежи за сырье и материалы Заработная плата Платежи в бюджет и налоговым органам Накладные расходы Прочие расходы.

  • 2500
  • 800
  • 300
  • 180
  • 450

Итого выплат.

Чистый денежный поток по основной деятельности.

Инвестиционная деятельность Реализация долгосрочных активов Долгосрочные финансовые вложения Чистый поток по инвестиционной деятельности.

— 150.

Финансовая деятельность Поступление кредитов и займов Эмиссия акций.

  • -
  • 430

Итого поступлений.

погашение задолженности по кредитам и займам выплата дивидендов.

  • 330
  • 150

Итого расходов.

Чистый денежный поток по финансовой деятельности Совокупный чистый денежный поток по всем видам.

  • -50
  • 70

Остаток денежных средств на конец периода.

Таблица 4 — Характеристика оборотных средств ОАО «БраМФ» по функциональному назначению за 2004 — 2006 гг.

Показатели.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2006 г. в % к 2004 г.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

Производственные оборотные фонды.

65,65.

59,41.

39,29.

66,94.

В т.ч. сырье и материалы.

20,65.

20,03.

14,00.

75,85.

Животные на откорме и выращивании.

;

;

;

;

;

;

;

Затраты в НЗП.

;

;

;

;

;

;

;

Готовая продукция.

41,24.

36,88.

23,42.

63,50.

Расходы будущих периодов.

;

;

;

;

;

;

Прочие запасы и затраты.

3,76.

2,50.

1,87.

55,72.

НДС по приобретенным ценностям.

1,94.

2,92.

1,84.

106,42.

Фонды обращения.

32,41.

37,67.

58,87.

227,73.

В т.ч. товары отгруженные.

;

;

;

Дебиторская задолженность.

30,07.

32,35.

5,88.

21,86.

Краткосрочные финансовые вложения.

;

;

;

;

;

;

;

Денежные средства.

2,34.

5,33.

0,72.

34,46.

Итого оборотные активы.

Таблица 5 Характеристика оборотных средств ОАО «БраМФ» по степени ликвидности за 2004 — 2006 гг.

Показатели.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2006 г. в % к 2004 г.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

Наиболее ликвидные.

2,34.

5,33.

0,72.

34,46.

В т.ч. денежные средства.

2,34.

5,33.

0,72.

34,46.

Краткосрочные финансовые вложения.

;

;

;

;

;

;

;

Быстрореализуемые активы.

30,07.

32,35.

5,88.

21,86.

В т.ч. дебиторская задолженность.

30,07.

32,35.

5,88.

21,86.

Товары отгруженные.

;

;

;

;

;

;

;

Среднереализуемые активы.

67,59.

62,32.

93,4.

154,56.

Итого оборотные активы.

652,48.

Таблица 6 — Характеристика оборотных средств ОАО «БраМФ» в зависимости от источников финансирования за 2004 — 2006 гг.

Показатели.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2006 г. в % к 2004 г.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

тыс. руб.

%.

Собственные и приравненные к ним.

54,56.

62,93.

92,12.

96,10.

Заёмные.

45,44.

37,07.

7,88.

9,88.

Привлеченные.

;

;

;

;

;

;

;

Прочие источники.

;

;

;

;

;

;

;

Всего оборотных средств.

105,98.

Показать весь текст
Заполнить форму текущей работой

Сдать сессию!