Финансовый план.
Анализ маркетинговой среды предприятия ООО "Мебель Лайн"
Внутренняя норма доходности проекта (IRR) больше стоимости собственного капитала. По Уставу учредителям полагается 30% нераспределенной прибыли, а (IRR) равна 23%. Реализация проекта с учетом договорных условий (только 50% предоплаты за материалы, поставки 2 раза в месяц) потребует 400 тыс. рублей заемных средств. Срок окупаемости проекта — 7,5 месяцев, т. е. инвесторы-учредители смогут вернуть… Читать ещё >
Финансовый план. Анализ маркетинговой среды предприятия ООО "Мебель Лайн" (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Финансовый план проекта рассчитан с помощью программного продукта АЛЬТ-Инвест™ Сумм 5.05.
Прединвестиционные работы по проекту начаты 1.01.2013 г.
Базовый расчет приведен с учетом инфляции, горизонт планирования составляет 12 месяцев. Заложенные в расчеты темпы внутренней инфляции основываются на прогнозах Правительства РФ.
Ставки и порядок исчисления федеральных, региональных и местных налогов и сборов, периодичность их уплаты приняты в соответствии с существующим налоговым законодательством РФ и РТ.
В качестве ставки сравнения (коэффициента дисконтирования) принята ставка 10% годовых.
маркетинговый магазин рекламный ценовой Таблица 7.1.1 — Таблица доходов и затрат, тыс.руб. (При обычной системе налогообложения).
Показатели. | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | Итого. |
1 Доходы брутто. | |||||
2 НДС в доходах. | |||||
3 Доходы нетто. | |||||
4 Затраты брутто. | |||||
5 НДС в затратах. | |||||
6 Затраты нетто. | |||||
7 НДС к перечислению в бюджет. | |||||
8 Балансовая прибыль. | |||||
9 Налог на имущество. | 1,07. | 1,25. | 1,21. | 1,17. | 4,69. |
10 Местные налоги. | |||||
11 Прибыль, облагаемая налогом. | |||||
12 Налог на прибыль. | |||||
13 Чистая прибыль. |
Таблица 7.1.2 — Распределение прибыли.
Наименование статей. | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв. | итого. |
1 Чистая прибыль. | |||||
2 Возмещение кредита. | |||||
3 Выплата % по долгосрочному кредиту. | ; | ; | ; | ; | ; |
4 Фонд накопления (5%). | 3,7. | 11,95. | 14,65. | 41,3. | |
5 Фонд потребления (10%). | 7,4. | 23,9. | 29,3. | 82,6. | |
6 Резервный фонд (5%). | 3,7. | 11,95. | 14,65. | 41,3. | |
7 Нераспределенная прибыль. | — 40,8. | — 108,8. | 234,4. | 260,8. |
Анализ основных результатов проекта показывает достаточную финансовую устойчивость и привлекательность проекта. Основные показатели проекта приведены в таблице 6.3.
Таблица 7.1.3 — Показатели эффективности проекта.
Показатель. | Значение. |
Показатели финансовой состоятельности проекта (2013 г.). | |
Рентабельность по балансовой прибыли. | 7%. |
Рентабельность по чистой прибыли. | 6%. |
Коэффициент общей ликвидности. | 1,55%. |
Коэффициент срочной ликвидности. | 1,21%. |
Коэффициент абсолютной ликвидности. | 0,93%. |
Эффективность полных инвестиционных затрат. | |
NPV. | 36 тыс. руб. |
IRR. | 23%. |
Срок окупаемости инвестиционного проекта, лет. | |
— простой. | 0,73. |
— дисконтированный. | 0,75. |
Доходность полных инвестиционных затрат. | 6,5%. |
Анализ объема мебельного рынка г. Набережные Челны показал, что даже при реалистическом варианте осуществления проекта доля рынка ООО «Мебель из Малайзии» составит 0,1%, а выручка 1,701 млн руб. в месяц.
Реализация проекта с учетом договорных условий (только 50% предоплаты за материалы, поставки 2 раза в месяц) потребует 400 тыс. рублей заемных средств.
Оценка проекта на основании расчета показателей эффективности позволяет сделать вывод, что инвестиционный проект по созданию нового предприятия осуществим, так как:
NPV (чистая приведенная стоимость) больше 0 и составляет 36 тыс. руб.
Срок окупаемости проекта — 7,5 месяцев, т. е. инвесторы-учредители смогут вернуть свои вложенные деньги (400 тыс. руб.) уже через 7 месяцев.
Внутренняя норма доходности проекта (IRR) больше стоимости собственного капитала. По Уставу учредителям полагается 30% нераспределенной прибыли, а (IRR) равна 23%.
Следовательно, проект создания коммерческой организации по комплектации, сборке и розничной торговле ООО «Мебель из Малайзии» осуществим, и является выгодным вложением инвестиций учредителей.
Для оценки эффективности инвестиционного проекта была проведена оценка основных показателей эффективности.