Производственный план.
Сущность и значение бизнес-планирования
Цена за единицу. Возможные риски. Чистая прибыль. Npv = 1 302 / 866 = 1, 50. Статья затрат. Статья затрат. Коэффициент d. ІІ полугодие. ІІ полугодие. ІІ полугодие. Q, в физич. ед. Амортизация. І полугодие. І полугодие. І полугодие. Показатель. Показатель. Инвестиции. 533 тыс. руб. В год, т. р. В год, т.р. Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб. Техника. Выручка. Мебель. Аренда. Читать ещё >
Производственный план. Сущность и значение бизнес-планирования (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Условно — постоянные издержки включают расходы, которые не зависят от объемов производства. Перечень расходов постоянных и их величина представлены в таблице ниже.
Таблица 2.5.8 Расчёт условно-постоянных издержек.
Статья затрат. | Сумма. | В год, т. р |
Аренда. | 15 тыс. руб. | 180 тыс. руб. |
Плата за телефон. | 600 руб. | 7 200 руб. |
Коммунальные услуги. | 5 тыс. руб. | 60 тыс. руб. |
ИТОГО: | 247 200. |
Таблица 2.5.9 Амортизационные отчисления.
Показатель. | Мебель. | Техника. |
Балансовая стоимость. | 74 000. | 23 230. |
Срок эксплуатации. | ||
Норма отчислений. | ||
Сумма ежегодных отчислений. | 17 760. | 6 684. |
РСЭО. | 1 776. | 668,4. |
А мебели = 74 000 Ч 0,10 / 5 = 1 480р. в мес.
А мебели = 1 480 Ч 12 = 17 760 р. в год.
РСЭО = 1 776 000 Ч 0,10 = 1 776.
А техники = 23 230 Ч 12 / 5 = 557 р. в мес.
А техники = 557 Ч 12 = 6 684 р. в год.
РСЭО == 6 684 Ч 0,10 = 668,4.
Амортизация = 1 480 + 557 = 2 037 р. в мес.
Амортизация = 17 760 + 6 684 = 24 444 р. в год.
РСЭО = 1 776 + 668,4 = 2 444,4.
Условно — переменные издержки — затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся расходные материалы, ЗП ППП с учетом отчислений в ПФР, амортизационные отчисления и РСЭО.
Таблица 2.5.10 Расчёт условно-переменных издержек.
Статья затрат. | Сумма. | В год, т.р. |
Расходные материалы (шампуни, бальзамы, краски, фольга, лаки). | 30 тыс. руб. | 360 тыс. руб. |
ЗП ППП с учетом отчислений в ПФР. | 473 533 тыс. руб. | |
Амортизация. | 2 037. | 24 444. |
РСЭО. | 2 444. | |
ИТОГО: | 500 421. |
Для осуществления своей деятельности необходимо арендовать помещение общей площадью 70 м². Парикмахерская будет представлять из себя два зала — мужской зал и женский зал, а также необходимые в соответствии с санитарными нормами вспомогательные помещения.
Таблица 2.5.11 Возможные риски:
Возможные риски. | Методы по снижению влияния риска. |
1. Экономические риски, связанные с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. | Постоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции. |
2.Производственные риски. | Четкое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ. |
Финансовый план
Таблица 2.6.12 Расчет окупаемости (рубли).
Показатель. | Период реализации. | |||||
2012 г. | 2013 г. | 2014 г. | ||||
І полугодие. | ІІ полугодие. | І полугодие. | ІІ полугодие. | І полугодие. | ІІ полугодие. | |
Q, в физич. ед. | 2 455. | 2 455. | 2 455. | 2 455. | 2 455. | 2 455. |
Цена за единицу. | ||||||
Выручка. | 859 250. | 859 250. | 859 250. | 859 250. | 859 250. | 859 250. |
с/с. | ||||||
Налогообложение. | ||||||
Налог. | 63,05. | 63,05. | 63,05. | 63,05. | 63,05. | 63,05. |
Чистая прибыль. | ||||||
d. | 18%. | 18%. | 18%. | 18%. | 18%. | 18%. |
Коэффициент d. | 0,85. | 0,85. | 0,72. | 0,72. | ||
ЧДД. | ||||||
Инвестиции. | ||||||
Период окупаемости. | — 444. | — 22. |
Выручка = Q Ч P = 2 455 Ч 350 = 859 250 рублей с/с = 247 200 + 500 421 = 747 621 = 748 000 / 2 = 374 000 рублей Налогообложение = Выручка — с/с = 859 250 — 374 000 = 485 250 рублей Налог = 485 250Ч 0,15 = 72 787,5 рублей ЧП = 485 250 — 72 787,5 = 412 462,5 рублей Инвестиции = первоначальные инвестиции + с/с = 118 630 + 747 621= 866 251 рублей.
NPV = 1 302 / 866 = 1, 50.
Внутренняя норма доходности больше 1.
Срок окупаемости проекта составляет 1 год, который предприятие еще получает отрицательную выручку.