Учет расчетов с подотчетными лицами

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Удержана подотчетная сумма из зарплаты Тимошенко Л. С. Затраты на формирование основного стада. Дата возникновения задолженности. Сальдо на начало периода = 155 руб. Журнал хозяйственных операций. Сальдо на начало периода, руб. С кредита 71 в дебет счетов. С дебета 71 в кредит счетов. Общехозяйственные расходы. Кредитовый оборот = 3045 руб. Дебетовый оборот = 3720 руб. Сальдо на конец периода… Читать ещё >

Учет расчетов с подотчетными лицами (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» из начало отчетного периода имеется сальдо:


№ п/п.	Ф.И.О. подотчетного лица.	Дата возникновения задолженности.	Сальдо на начало периода, руб.
дебет.	кредит.
1 2 3	Шмелев П.С. Тимошенко Л.С. Попова Г. Я.	21.01.2005 20.01.2005 30.01.2005	60 85 10	- - -
Итого.	Х.		Х.

За отчетный месяц в совхозе «Маяк» произошли следующие хозяйственные операции:

№ п/п.

Содержание операций.

Сумма.

(вариант 3).

По авансовому отчету № 111 от 16.01.05 указанные в отчете расходы командированного на семинар механика Серого И. Ф. отнесены на общехозяйственные расходы По авансовому отчету № 112 от 18.01.05 указанные в отчете расходы командированного в госплемзавод «Петровский» зоотехника Симонова Я. П. отнесены на затраты по формированию основного стада По указанию главного бухгалтера совхоза удержана из заработной платы экспедитора Тимошенко Л. С. подотчетная сумма (не предъявлен авансовый отчет).

1900
1100
85

Требуется:

1. Записать сальдо на начало периода по счету 71 в журнал ордер № 7 — АПК.
2. Записать в журнал-ордер № 7 — АПК поступившие утвержденные в отчетном месяце авансовые отчеты на основании приведенных хозяйственных операций.
3. На основании данных по учету кассовых операций произвести записи в журнал-ордер № 7 — АПК по выдаче денег в подотчет.
4. Подсчитать итоги за месяц и вывести сальдо на конец отчетного периода по счету 71 в журнале-ордере № 7 — АПК

Выполнение задания:

Журнал хозяйственных операций.


№ п/п.	Содержание операций.	Сумма.	корреспонденция.
дебет.	кредит.
1 2 3	По авансовому отчету № 111 от 16.01.05 указанные в отчете расходы командированного на семинар механика Серого И. Ф. отнесены на общехозяйственные расходы По авансовому отчету № 112 от 18.01.05 указанные в отчете расходы командированного в госплемзавод «Петровский» зоотехника Симонова Я. П. отнесены на затраты по формированию основного стада По указанию главного бухгалтера совхоза удержана из заработной платы экспедитора Тимошенко Л. С. подотчетная сумма (не предъявлен авансовый отчет).	1900 1100 85	26 08 70	71 71 71

Сальдо на начало периода = 155 руб.

Журнал — ордер № 7 АПК.


Операции.	С кредита 71 в дебет счетов.

1. Общехозяйственные расходы 2. Затраты на формирование основного стада 3. Удержана подотчетная сумма из зарплаты Тимошенко Л.С. 4. Возврат неиспользованный подотчетных сумм от Шмелева П.С.

Кредитовый оборот = 3045 руб.


Операции.	С дебета 71 в кредит счетов.

1. Выдано в подотчет механику Серому И. Ф. на командировочные расходы. 2. Выдано в подотчет зоотехнику Симонову Я. П. на командировочные расходы. 3. Выдано в подотчет Поповой Г. Я. на канцелярские принадлежности	1900 1000 820

Дебетовый оборот = 3720 руб.

Сальдо на конец периода:

155 + 3720 — 3045 = 830 руб.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой

Другие работы

Принцип двусторонности и балансовое уравнение

V. Капитал Для сравнения в таблице баланса приводятся показатели на начало и конец года. Для механизированной обработки баланса статья таблицы кодируется. По каждому подразделу актива и пассива подсчитываются итоги. Активы должны быть равны пассивам, так как в них показываются одни и те же средства, но с разной точки зрения (задолженность поставщика затрагивает статью обязательств и статью…

Реферат