Контокоррентный кредит. 
Экономика организации

Этот вид кредита является весьма распространенным. Суть контокоррентного кредита состоит в том, что банк и клиент договариваются о некой максимальной сумме, в рамках которой клиент без каких-либо дополнительных разрешений имеет право пользоваться средствами банка (кредитная линия), естественно, уплачивая за это оговоренную процентную ставку. Деньги, поступающие на счет клиента, уменьшают сумму долга, но клиент вправе в любой момент ее вновь полностью выбрать. Юридической основой этой формы кредита является ст. 850 ГК РФ, названная «Кредитование счета»: «В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа».

По своей сути контокоррентный кредит должен покрывать текущий дефицит средств предприятия, т. е. предназначен для восполнения временного недостатка его оборотных средств и в силу этого формально носит краткосрочный характер. Однако за счет постоянных пролонгаций на практике он принимает среднеи даже долгосрочный характер. В то же время не в интересах предприятия использовать этот кредит для приобретения оборудования или других долгосрочных инвестиций, так как, совершив такие действия, оно теряет чрезвычайно удобный финансовый инструмент, гибко приспосабливающийся к постоянно изменяющимся потребностям предприятия. Кроме того, следует учитывать, что пролонгация весьма вероятна, но все же не гарантирована.

Контокоррентный кредит — весьма дорогой кредит, что является платой за предоставляемые им удобства. Дороговизна кредита связана с тем, что помимо обычного процента за кредит банк взимает комиссию за резервирование средств для кредита (поскольку потребность в кредите может возникнуть совершенно внезапно), а также плату за ведение контокоррентного счета. В то же время предприятие платит строго за фактические дни пользования кредитом, а не за месяц, полгода, год и т. д., что в результате может в какой-то мере компенсировать дороговизну кредита. Понятно, что проблемы досрочного погашения кредита здесь не возникает.

Понятно так же, что предоставляется этот кредит без всякого обеспечения, без анализа и регламентации его целевого использования и т. п., что весьма выгодно заемщику. Но эти же условия означают, что кредит предоставляется вполне надежному клиенту банка.