Взаимоотношения с банковской системой

Расчеты между предприятиями совершаются путем безналичных перечислений через систему банка. Проведение расчетно-кассовых операций через банк позволяет государству контролировать финансово-хозяйственную деятельность предприятий. Банк обязан контролировать соблюдение лимитов на хозяйственные и операционные расходы, следить за своевременностью расчетов с бюджетом по налогам, за своевременной оплатой счетов платежных требований поставщиков, выдает предприятию ссуды на различные цели, наблюдает за возвратом этих ссуд, их целевым использованием и т. п.

В соответствии с законодательством РБ юридические лица и предприниматели обязаны хранить деньги на счетах в банке.

У Предприятия открыты следующие счета:

• 1) расчетный;
• 2) валютные;
• 3) депозитные.

Для открытия расчетного счета предоставляются следующие документы:

• — заявление об открытии счета;
• — копия свидетельства о государственной регистрации, заверенное нотариально;
• — 2 экземпляра копии Устава с отметкой о регистрации (банк делает на них отметки об открытии счета и сдает один экземпляр владельцу, а второй, заверенный нотариально остается в банке);
• — дубликат УНП;
• — справка из органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика;
• — справка о регистрации в «БелГосСтрахе»;
• — карточка с образцами подписей исполнительных лиц, оттиском печати.

Банк присваивает предприятию номер расчетного счета, на котором хранятся свободные денежные средства и совершаются безналичные расчеты. На расчетный счет поступают денежные средства за реализованную продукцию, работы, услуги, займы и прочие поступления. С расчетного счета производится оплата счетов поставщиков за сырье и материалы, погашение задолженности перед бюджетом, выдаются наличные деньги на выплату заработной платы, пособий, на хозяйственные расходы и др.

Обо всех операциях по расчетному счету банк извещает предприятие выписками с расчетного счета. Для оформления операций по р/с используются только типовые формы документов (разработанные Национальным банком РБ). Расчеты Общества производятся платежными поручениями и платежными требованиями.

Открыть валютный счет предприятие может в любом учреждении банка, имеющем лицензию Национального банка Республики Беларусь на ведение валютных операций. За открытие валютного счета взимается сбор в инвалюте. Обществу открываются валютные счета на каждый вид валюты.

Записи на счет 52 производят на основании выписок банка в инвалюте и в рублевом эквиваленте по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату совершения операции. По дебету счета 52 отражается поступление денежных средств на валютные счета предприятия, а по кредиту — их списание. Суммы, ошибочно зачисленные или списанные с валютного счета, отражаются на счетах так же, как и по расчетному счету.

Предприятия могут покупать либо продавать валюту. Предприятия покупают иностранную валюту через банки на командировочные расходы, операции по выполнению обязательств по договорам-контрактам и др. При приобретении валюты предприятие оформляет заявку установленной формы.