Финансовый план. 
Бесцементное производство газобетона

Порядок определения стоимостных показателей.

Расчёты по определению параметров экономической эффективности проводятся в ценах, сложившихся на 01 июля 2006 года. Цены на эту дату принимаются по фактическим данным или определяются различными способами, указываемыми далее в подразделах по отдельным показателям. Для расчётов в текущих ценах использован последний из периодически разрабатываемых специалистами аналитико-экономического отдела нашего предприятия, прогнозов динамики курса доллара США. Цены принимаются неизменными в течении года. Этот прогноз основывается на анализе изменения цен на рынке пенобетона и строительных материалов по материалам Госкомстата РФ, рекламных коммерческих изданий, а в части перспективы, ориентирован на программные правительственные документы и прогнозные оценки исследовательских структур.

В данном прогнозе заложена инфляция на уровне порядка 10% в год с 2006 года. Принято также, что аналогичная тенденция сложится и в части курса доллара США. Но при этом предполагается, что на определённый перспективный период сохранится сложившаяся до 2006 года тенденция постепенного снижения покупательной способности доллара относительно рубля. Расчёты всех показателей производятся в рублях.

Расчёты проводятся за период с мая 2006 года по май включительно 2008 года, охватывающий этапы подготовки производства, разработки технической, технологической, финансово-экономической документации, освоения и наращивания производственной мощности и эксплуатации производства с устойчивыми показателями производительности и доходности.

Экономические и финансовые показатели определяются помесячно.

На основании данных рынка газобетона, а также анализа стоимостных показателей данной продукции на рынке принимается, что оптовая цена на газобетон составляет:

• — 1-й год — 1966 руб./м3 без НДС, при себестоимости: 966 руб.;
• — 2-й год — 2078 руб./м3 без НДС, при себестоимости: 1078 руб.;
• — 3-й год — 2200 руб./м3 без НДС, при себестоимости: 1200 руб.

Оптовая цена на продукцию принята с ориентацией цен на внутренний рынок и является неизменной в течение календарного года с целью привлечения максимального количества потребителей.

• — Стоимость приобретаемого оборудования: 108 000 000 руб.
• — Стоимость строительно-монтажных работ: 18 000 000 руб.
• — Стоимость разработки финансово-экономической документации, проведения сертификационных испытаний, а также пуско-наладки производства: 5 000 000 руб.
• — Общая сумма капитальных вложений определена в размере: 18 000 000 руб.

Размер и распределение оборотных средств.

• — сырьё и материалы, электроэнергия и др. — 4 000 000 руб.;
• — продолжительность работ по организации выпуска промышленной партии продукции — 2 месяца.
• — ревизия и ремонт коммуникаций, подготовка производственных площадей, займут — 1 месяц.
• — оплата за комплект оборудования производится с начала сентября по декабрь 2006

Себестоимость единицы продукции (м3) в ценах 2006 года определяется:

• — в части сырья — исходя из рыночной стоимости на момент закупок и на последующие периоды;
• — в части заработной платы — исходя из среднего значения заработной платы на единицу продукции по годам с учётом инфляции;
• — в части амортизационных отчислений — по расчёту;
• — в части остальных затрат (тара, материалы, энергоресурсы и др.) по расчёту.

Плановая калькуляция на изготовление 1 м3-газобетона по годам, Таб.№ 2:

Таблица 2.

Оборотный капитал в связи с высокой ликвидностью продукции и с отсутствием надобности в крупных (более 1-го мес.) складских запасах сырья и материалов формируется из условий месячного запаса сырья и материалов при запуске производства и 1 месячного запаса далее.

Потребность в оборотных средствах принимается в следующих размерах:

• — 1-ый год — 4 000 000 руб.
• — 2-ой год — 4 000 000 руб.
• — 3-ий год — 4 000 000 руб.

Принято, что формирование и пополнение оборотного капитала осуществляется до начала следующего месяца по издержкам, в течение которого, определена текущая величина оборотного капитала.

Страхование инвестиций принимается из расчёта частичной потребности финансовых ресурсов (кредитная линия) для реализации проекта под стоимость основных фондов предприятия (и приобретаемых в том числе), которые составляют: 1 350 000 руб.