Совершенствование организации депозитно-кредитных операций с учетом банковских рисков

Финансовый рынок в условиях спада промышленного производства, финансового кризиса характеризуется неустойчивостью его параметров, что вносит большую неопределенность в деятельность коммерческих банков.

Несмотря на то, что коммерческие банки в настоящее время характеризуются широтой сферы деятельности, одним из главных направлений банковской стратегии остается реализация операций по привлечению депозитов и выдаче кредитов.

Об этом свидетельствует и тот факт, что от 50 до 60% всех активов коммерческих банков, по данным Центрального банка РФ. составляют различного вида кредиты.

Реализация банком депозитно-кредитных операций связана с процессом принятия решений, основанных на выборе из допустимого множества оптимальной стратегии, которая обеспечивает наилучший конечный результат. Процесс выбора оптимальной стратегии обусловлен множеством влияющих на конечный результат параметров, к которым можно отнести объемы привлекаемых и размещаемых в кредиты ресурсов, размеры процентных платежей, продолжительность сроков депозитов, кредитов, уровней их процентных ставок и других. Все эти параметры функционально связаны между собой в рамках финансовой операции и изменение любого из них может привести к нежелательным финансовым последствиям. Таким образом, результативность принимаемых решений находится в прямой зависимости от складывающейся конъюнктуры на депозитно-кредитном рынке, формируемой на этой основе структуры ресурсной базы, а также направлений размещения ресурсов и согласованности денежных потоков.

Для обоснования принимаемых решений возникает необходимость в разработке моделей, позволяющих решать задачи сбалансированности во времени платежных потоков с учетом рисков, количественно оценить чувствительность результатов депозитно-кредитных операций и определить, таким образом, поведение менеджера при выборе оптимальных стратегий.

Состояние изученности проблемы. В отечественной и зарубежной научной литературе в последние годы уделяется большое внимание анализу эффективности и финансовой устойчивости коммерческих банков, поскольку обеспечение выполнения этих показателей является решающим условием в их существовании.

К зарубежным финансистам можно отнести таких, как Э. Гилл, Р. Гильфердинг, Э. Долан, Э. Коттер, Е. Кочович, Э. Кэмпбелл, Э. Рид, Э. Роде, П. Роуз, Д. Синки, Р. Смитт и другие.

В последнее время появились исследования отечественных ученых-финансистов в области управления финансами коммерческих банков, к которым можно отнести В. Аленичева, Г. Белоглазову, В. Геращенко, О. Голиченко, А. Горчакова, А. Жданова, Е. Жукова, В. Колесникова, Ю. Коробова, О. Лаврушина, Я. Мелкумова, Ю. Рубина, В. Усоскина, Е. Четыркина, Е. Ширинской и других.

Вместе с тем, до настоящего времени не получила должного решения такая проблема, как разработка действенного методического инструмента оценки надежности принимаемых решений по реализации депозитно-кредитных операций, построенного на достаточно строгих количественных методах. Сложность и актуальность решения этой задачи заключается в том, что каждая депозитно-кредитная операция является по своему характеру уникальной и поэтому требует индивидуального подхода к обоснованию ее эсЬбективности и рискованности в условиях изменяющейся конъюнктуры финансового рынка.

Отмеченные проблемы методологического и практического характера обусловили актуальность выбранного направления исследований и определили постановку цели и задач диссертационной работы.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является определение направлений совершенствования организации депозитно-кредитных операций коммерческого банка на основе изучения методов оценки и управления банковскими рисками и разработке балансовых моделей платежных потоков и моделей принятия решений.

Эта цель достигается в результате решения следующих задач:

— изучить методы оценки и управления рисками ликвидности, процентными и кредитными рисками при реализации депозитно-кредитных операций;

— сформировать балансовые модели денежных потоков при реализации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени потоками платежей;

— разработать методы оценки потоков платежей и результатов депозитно-кредитных операций с учетом образования резервного фонда и конъюнктуры депозитно-кредитного рынка;

— исследовать модели процессов принятия решений при реализации депозитно-кредитных операций с учетом прогнозов предложения ресурсов и спроса на кредиты;

— провести анализ чувствительности и эластичности моделей принятия решений к рыночным параметрам конъюнктуры депозитно-кредитного рынка.

Объектом исследования являются депозитно-кредитные операции в коммерческих банках;

Предмет исследования — методы оценки и управления рисками, модели принятия решения при реализации депозитно-кредитных операций в условиях изменяющейся конъюнктуры денежного рынка.

Методологическая и теоретическая основа диссертационного исследования. В работе использованы труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области банковского дела, законодательные акты, методические и нормативных материалы практического характера.

Информационную базу исследования составляют статистическая информация Центрального банка Российской Федерации, Национального и коммерческого банков Республики Мордовия, коммерческих банков г. Самара и другие. При решении поставленных задач в работе использованы методы: комплексного экономико-математического анализа, группировок, экономико-статистический.

Научная новизна диссертации. Новые научные результаты, полученные автором в процессе исследования, состоят в следующем:

— выявлены методы компенсации ликвидных, процентных и кредитных рисков при реализации депозитно-кредитных операций;

— разработаны схемы платежных потоков и методы оценки организации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени потоками платежей;

— предложен обоснованный выбор целевой функции и ограничений при покупке депозитов и продаже кредитов на денежном рынке;

— сформирован комплекс моделей процесса принятия оптимальных решений на депозитно-кредитном рынке, позволяющих сформировать банку объемы спроса на ресурсы и предложения кредитов;

— определен подход для анализа чувствительности и эластичности моделей принятия решений с целью количественной оценки влияния различных рыночных параметров на конечные результаты депозитно-кредитных операций.

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что его результаты имеют вид практических рекомендаций и разработок в области формирования балансовых моделей, анализа и оценки результативности депозитно-кредитных операций с учетом кредитных рисков. Полученные автором в диссертационном исследовании результаты используются в практической деятельности ряда коммерческих банков, а именно: КБ «Российский кредит», КБ «Средневолжский коммерческий банк», КБ «Волжский универсальный банк» .

Апробация результатов исследования. Основные теоретические и практические положения работы докладывались автором на Региональной научно-практической конференции «Социально-экономическое развитие Самарской области: стратегия, проблемы, поиск решения» (г.Самара, 1996 г.), Всероссийской научно-практической конференции «Проблемы формирования и развития рынка в регионе» (г. Пенза.

1997 г.). Межрегиональной научно-практической конференции «Проблемы повышения эффективности предпринимательской деятельности» (г. Пенза, 1998 г.). Межрегиональной научно-практической конференции «Проблемы совершенствования механизма хозяйствования в современных условиях» (г. Пенза, 1999 г.).

Основные положения диссертации отражены в одиннадцати опубликованных работах.

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

На основе выполненного диссертационного исследования автором разработаны методы оценки результатов депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени платежными потоками и модели задач принятия оптимальных решений с учетом рисков на депозитно-кредитном рынке. Осуществлена практическая реализация полученных результатов в решении задач повышения эффективности и надежности функционирования ряда банков.

Основные научные’и практические результаты, полученные в диссертационной работе, состоят в следующем:

1. Разработаны методы оценки и управления ликвидными, процентными и кредитными рисками, представляющие собой главную опасность при реализации депозитно-кредитных операцийдля решения задачи управления риском ликвидности разработана процедура формирования резервов и методы регулирования запасами ликвидных средств при реализации депозитно-кредитных операций, позволяющие оперативно определить средства, подлежащие дополнительному перечислению или возврату из резервного фондадля защиты прибыли банка от негативного влияния процентных ставок определено условие безубыточности вовлечения депозитов в кредиты с учетом формирования резервного фонда, представляющее собой определенное соотношение между процентной ставкой депозита, кредита и нормативом вовлечения ресурсов в резервный фонддля компенсации кредитного риска установлена взаимосвязь между кредитным риском, процентной ставкой кредита и премией банку за риск непогашения кредита.

2. Разработан рыночный механизм взаимодействия банка с внешней средой и совокупность связанных между собой основных функций банковского менеджментапредставлены диаграммы и схемы взаимодействия банка с его клиентами на депозитно-кредитном рынке, и на этой основе осуществлена оценка платежных потоков при реализации депозитно-кредитных операцийколичественно потоки платежей представляют собой наращенные суммы, проценты по кредитам, депозитам за определенный момент времени, а результатом совокупной реализации банком кредитных и депозитных операций выступает получаемая банком прибыль.

3. Осуществлена оценка организации депозитно-кредитных операций с согласованными и несогласованными во времени платежными потоками, позволяющая количественно определить эффект, получаемый банком от реализации депозитно-кредитных операцийосуществлена оценка затрат времени на формирование процентной маржи относительно срока платежа кредита, установлена связь между сроком хранения депозита погашения кредита) и величиной процентной маржи, являющаяся чрезвычайно важной в задаче управления эффективностью депозитно-кредитных операций.

4. Разработан метод оценки эффективности депозитно-кредитных операций с учетом многократного вовлечения в оборот денежных средств с целью погашения банком своих обязательств перед вкладчикамипоказано, что с ростом числа оборотов вовлечения денежных средств в один «длинный» кредит, эффективность депозитно-кредитной операции уменьшается.

5. Сформулирована в общем виде задача выбора оптимальных стратегий в процессе реализации депозитно-кредитных операций, которая состоит в определении таких процентных ставок, объемов привлекаемых и вовлекаемых в кредиты ресурсов, чтобы обеспечить максимальное значение прибыли и надежности функционирования банка.

6. Предложены модели задач принятия решений, состоящие из совокупности целевых функций и модели ограничений и описывающие поведение менеджера банка в его стремлении получить максимальную величину процентной маржи с учетом изменяющейся конъюнктуры депозит-но-кредитного рынкаосуществлена оценка результатов депозитно-кредитных операций с учетом вероятности прогнозов ресурсов в будущие периоды.

7. Разработана модель и решена задача распределения ресурса в несколько направлений его использования, обеспечивающая при определении максимально возможного значения процентной маржи выполнение не только ограничений на величины спроса кредитов со стороны заемщиков на кредитном рынке и предложений ресурсов со стороны вкладчиков на депозитном рынке, но и выполнение условий согласованности потоков платежей во времени, что позволяет банку избежать снижения ликвидности депозитно-кредитных операций.

8. Решена задача анализа чувствительности и эластичности моделей принятия решений к изменению различных параметров депозитно-кредитного рынкаопределены связи между величинами изменений рыночных факторов и величинами изменений результатов реализации депозитно-кредитных операций.

9. Полученные теоретические результаты и разработанные методы, модели анализа и оценки эффективности депозитно-кредитных операций использованы в практической деятельности ряда коммерческих банков, а также в учебном процессе на экономическом факультете Самарского государственного аэрокосмического университета, в Международном институте рынка.