Создание обязательных резервов
Создание обязательных резервов является одной из мер денежнокредитной политики, с помощью которой Банк России ограничивает денежную массу, находящуюся в распоряжении кредитных организаций. При реорганизации кредитной организации обязательные резервы переоформляются или разделяются в зависимости от формы реорганизации. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России… Читать ещё >
Создание обязательных резервов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Норматив (размер) обязательных резервов
В соответствии со ст. 25 Закона о банках и банковской деятельности кредитные организации обязаны выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Данная обязанность возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций.
Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Законом о Центральном банке РФ[1].
Согласно ст. 38 Закона о Центральном банке РФ норматив обязательных резервов устанавливается Банком России в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, то есть, привлекая денежные средства, кредитная организация обязана произвести депонирование определенного процента от этих средств на счетах в Банке России.
При этом полномочия Банка России ограничены тем, что нормативы обязательных резервов не должны превышать 20% обязательств кредитной организации и не могут быть единовременно изменены более чем на пять пунктов.
На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
Порядок формирования обязательных резервов
Депонирование обязательных резервов осуществляется на счетах по учету обязательных резервов, открываемых в Банке России. Перечисление средств на эти счета осуществляется кредитными организациями в безналичном порядке. В таком же порядке производится возврат средств Банком России, если размер обязательств кредитной организации уменьшился. Пересчет обязательных резервов производится по общему правилу ежемесячно.
Обязательные резервы создаются в валюте РФ. Депонирование на счетах по учету обязательных резервов осуществляется отдельно по обязательствам в валюте РФ и по обязательствам в иностранной валюте.
При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
При реорганизации кредитной организации обязательные резервы переоформляются или разделяются в зависимости от формы реорганизации.
Значение обязательных резервов
Создание обязательных резервов является одной из мер денежнокредитной политики, с помощью которой Банк России ограничивает денежную массу, находящуюся в распоряжении кредитных организаций.
Однако эти резервы имеют значение и для исполнения обязательств сформировавших их кредитных организаций.
В период деятельности кредитной организации на обязательные резервы, депонируемые в Банке России, взыскания по ее обязательствам не обращаются, т. е. Банк России не имеет права списывать средства со счетов по учету обязательных резервов, например, по исполнительным документам или по требованиям государственных органов.
Однако после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые этой кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются для расчетов с кредиторами.
- [1] См.: Положение об обязательных резервах кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 07.08.2009 № 342-П.