Коммерческие банки и их операции. 
Пассивные и активные операции. 
Банковская прибыль

Коммерческие банки (КБ) выполняют разнообразные операции, всю совокупность которых можно подразделить на пассивные (привлечение средств) и активные (размещение средств). Кроме того банки могут заниматься посредническими операциями (по поручению клиента на комиссионной основе) и доверительными операциями (управление имуществом, ценными бумагами клиента).

Цель коммерческого банка состоит в максимизации прибыли, нераспределяемая часть которой служит увеличению собственного капитала банка, что способствует обогащению его владельцев.

Коммерческие банки организуют платежный оборот в масштабах национальной экономики, создают кредитные деньги, участвуют в процессе денежного и банковского мультиплицирования.

Политика коммерческого банка проявляется в управлении банковским портфелем, включающим активы и пассивы банка.

Активы банка в балансовом отчете всегда показываются с левой стороны (кредит) и включают в себя:

• • кассовую наличность банка;
• • выданные ссуды;
• • ценные бумаги, недвижимость и другие объекты «реальной» собственности, которыми владеет банк.

Пассивы банка в балансовом отчете всегда показываются с правой стороны (дебет) и представляет собой все требования к банку (кроме требований самих владельцев), важнейшие среди них — банковские депозиты (вклады).

Большая доля банковских операций в странах с рыночной экономикой приходится на так называемые забалансовые операции. Такое название они получили потому, что не относятся ни к активным, ни к пассивным и не находят отражение в балансовых счетах. Кроме ранее названных посреднических и доверительных операций, к забалансовым операциям относятся:

• • лизинг (приобретение по заявкам клиентов с последующей сдачей им в аренду движимого и недвижимого имущества);
• • факторинг (выкуп банком долговых обязательств);
• • консалтинг (продажа консультационных услуг коммерческим предприятиям).

Кроме этого, еще можно назвать такие виды забалансовых операций как обмен иностранных валют, обслуживание операций по кредитным карточкам, предоставление банковских гарантий, брокерские операции. Особым видом операций современного банка является покупка государственных ценных бумаг за собственный счет.

Но основным видом деятельности банков остается кредитование. Кредит представляет собой движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Ставка банковского процента устанавливается на основе соотношения спроса и предложения и представляет собой выраженное в процентах отношение платы за кредит к сумме предоставляемого банком кредита.

Кредит выполняет важные функции в экономике.

Во-первых, кредит позволяет существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые определились размерами собственного денежного капитала каждым предприятием (фирмой).

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию, обеспечивая возможность направлять временно свободные денежные средства предприятий, государства и домохозяйств в наиболее прибыльные сферы экономики.

В-третьих, кредит содействует экономии издержек производства.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основными из которых являются коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме путем отсрочки платежа. Современной разновидностью этой формы кредита является межхозяйственный кредит, осуществляемый предприятиями путем выпуска и размещения облигаций и других ценных бумаг.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми организациями юридическим и физическим лицам, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

По срокам пользования банковские кредиты подразделяются на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет), долгосрочные (свыше 3 лет). Особый вид долгосрочного кредита представляет ипотечный кредит. Он предоставляется на срок от 10 до 30 лет под залог недвижимости.