Анализ в банковском менеджменте

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый под определенным ракурсом.

Главными направлениями анализа являются:

• — оценка развития деятельности банка: объема и темпов роста активов, депозитов, собственного Капитала, прибыли. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка;
• — оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций в их развитии. Указанный анализ используется для разработки депозитной политики банка, политики управления активами и пассивами;
• — оценка состояния активов банка, объема, структуры и основных тенденций в их развитии. Результаты анализа являются основой для разработки кредитной и инвестиционной политики банка, политики управления активами и пассивами;
• — оценка ликвидности банка, позволяющая определить стратегию и тактику банка в области управления ликвидностью;
• — оценка доходности банка, используемая для разработки политики в области управления прибыльностью банка;
• — анализ и оценка деятельности банков партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования;
• — анализ и оценка банковских рисков (кредитного, валютного, процентного, фондового и др.).

Наряду с этими направлениями сводной аналитической работы коммерческие банка осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям деятельности: анализ кредитного портфеля банка, портфеля ценных бумаг, кредитоспособности клиентов, достаточности собственного капитала, процентной маржи, прибыльности отдельных операций и подразделений, показателей ликвидности и др. Материалы проведенных аналитических процедур используются для выработки политики в области управления отдельными сферами деятельности банка.