Конфиденциальность банковской информации в системе управления рисками российских банков

Актуальность темы

исследования. Банковский сектор — это сложная, самоорганизующаяся и исторически сложившаяся под воздействием внешних и внутренних процессов система, представляющая собой целостную совокупность осуществляющих банковскую деятельность учреждений, характеризуемая реактивной, законодательной и адаптивной внутренней упорядоченностью связей между отдельными её элементами и внешней средой, а также способная активно влиять на неё и её регулирующие воздействия [101]. В современном банке, являющимся центром финансовой деятельности всех субъектов экономики, концентрируется информация по всем совершаемым ими операциям. Слишком облегченный доступ к этим сведениям негативно сказывается на развитии рыночных отношений, действует отпугивающе на клиентов, в определенной степени снижает доверие как непосредственно к банку, так и к банковской системе в целом. В то же время особенности процесса формирования кредитно-финансового рынка России, уход от принципов жесткого регулирования в сфере экономических отношений, международный характер деятельности банковской системы страны создали благоприятные условия для получения незаконных доходов, инвестирования их в преступный бизнес, что заставляет государство уполномачивать свои правоохранительные органы бороться с теневой экономикой и преступностью, предоставляя право и возможность располагать необходимой для этого информацией.

Поиск компромисса, той золотой середины, которые могли бы разрешить существующую коллизию интересов физического или юридического лица, с одной стороны, и государства в лице уполномоченных им органов власти — с другой, является актуальной проблемой для абсолютного большинства развитых стран мира.

До перехода российской экономики на рыночные отношения проблема обеспечения конфиденциальности банковской информации на государственном уровне никогда не поднималась. Активное развитие двухуровневой банковской системы, зарождение рыночной экономики, проходившее одновременно с социально-политическим переустройством и государственным реформированием, вызвало естественную необходимость активной и разноплановой законодательной деятельности, появление ряда федеральных законов, вступающих во взаимодействие с нормами, регулирующими институт банковской тайны, и приведших к некоторой их несогласованности, а также не всегда корректному формированию отдельных базовых понятий в этой области. Практика последних десяти лет свидетельствует о наличии определенных противоречий в действующем сегодня законодательстве по вопросам обеспечения конфиденциальности банковской информации, неурегулированности перечня, объема и порядка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, что, в конечном счете, оказывает сдерживающее влияние, как на совершенствование управления рисками в кредитных организациях, так и на развитие банковской системы России в целом.

Заинтересованное участие всех сторон этого процесса: государства с его системой правоохранительных органов, кредитных организаций и хозяйствующих субъектов в урегулировании существующей проблемы будет одним из показателей цивилизованности и демократичности нашего общества.

Степень разработанности темы. Вопросы, связанные с анализом банковской тайны, банковских рисков и проблемами совершенствования управления ими, всегда находились в центре внимания ученых-экономистов. Среди зарубежных специалистов следует отметить труды Ф. Найта, Дж. Хэмптона, Дж. фон Неймана, О. Моргенштерна, Ф. Кейси, К. Редхеда, С. Хьюса, Э. Муллена.

Широкую известность имеют труды Л. Абалкина, А. Архипова, А. Альгина, И. Бажина, В. Вяткина, В. Гамза, В. Глухова, Ю. Екатеринославского, А. Казак, А. Лазуренко, В. Окорокова, Е. Потоцкой, В. Сенчагова, Ю. Соколова и др., посвященные теоретическим вопросам экономической безопасности, управления рисками и прикладным аспектам этих проблем.

Вместе с тем, проблемы обеспечения конфиденциальности банковской информации в условиях совершенствования системы управления рисками, возникшие на стыке экономики и права, в первую очередь, рассматривались лишь с юридической точки зрения и не затрагивали экономической составляющей этого вопроса.

Имеющийся зарубежный опыт в области формирования и развития института банковской тайны, степени его влияния на эффективность деятельности кредитно-финансовых структур этих стран, в силу многих причин, и в том числе, связанных с различиями в устройстве национальных банковских систем, а также историческими и экономическими предпосылками, не может напрямую применяться в условиях Российской Федерации.

Применительно к российским условиям, место и роль банковской тайны в системе управления рисками кредитных организаций недостаточно изучены.

Цель и задачи исследования

Актуальность, практическая направленность и значимость исследуемой проблемы, степень ее разработанности в финансовой науке предопределили цель и задачи диссертационного исследования.

Целью данной диссертационной работы является выявление механизма влияния института банковской тайны на эффективность деятельности кредитных организаций и разработка предложений по совершенствованию управления банковскими рисками на основе обеспечения конфиденциальности банковской информации. Для достижения поставленной цели были решены задачи, которые отражают логику исследования относительно:

— анализа существующих теоретических подходов к вопросам обеспечения конфиденциальности банковской информации;

— систематизации имеющегося международного опыта формирования и развития института банковской тайны;

— уточнения места института банковской тайны в общей системе обеспечения экономической безопасности кредитно-финансовых учреждений и возникающих в их деятельности рисков;

— изучения влияния обеспечения конфиденциальности банковской информации на степень доверия хозяйствующих субъектов и населения к кредитной организации и ее конкурентоспособность;

— разработки рекомендаций по снижению банковских рисков за счет соблюдения режима банковской тайны.

Предметом исследования является система управления рисками российских банков в части влияния конфиденциальности на уровень банковских рисков.

Объектом исследования выступают банковская система и её финансовые и информационные взаимосвязи с внешней средой при обеспечении режима банковской тайны.

Методология исследования. Теоретической и методологической основой диссертационной работы является комплексный подход к оценке влияния конфиденциальности на уровень банковских рисков.

В процессе исследования использованы: абстрактно-логический, экономико-математический и аналитические методысистемный подход при оценке влияния института банковской тайны на эффективность деятельности кредитных организацийриск-анализ взаимоотношений банковской системы с внешней средой.

Научная новизна результатов диссертационного исследования обусловлена законодательной неурегулированностью функционирования института банковской тайны применительно к кредитным организациям и недостаточной разработанностью методологических подходов и организационных процедур по обеспечению конфиденциальности банковской информации и заключается в разработке методической базы системы управления рисками кредитно-финансовых организаций, а именно, ее 7 сегмента, связанного с проблемой информационной открытости. Наиболее существенными являются следующие научные результаты, обладающие новизной:

1. Дополнен понятийный аппарат теории управления банковской деятельностью:

— уточнено понятие «банковская тайна», подчеркивающее активную роль кредитной организации в обеспечении конфиденциальности банковской информации;

— приведена дополнительная аргументация необходимости разграничения понятий «коммерческая тайна» и «банковская тайна», позволившая сделать вывод о некорректности рассмотрения банковской тайны как разновидности коммерческой.

2. Определено место института банковской тайны в общей системе экономической безопасности кредитно-финансовых учреждений и раскрыты механизмы его влияния на банковские риски.

3. Разработана модель предпочтений предоставляемых кредитной организацией услуг и раскрываемой банковской информации.

4. Предложены и систематизированы методические подходы и организационные процедуры обеспечения конфиденциальности банковской информации, способствующие снижению принимаемых кредитной организацией рисков.

5. Разработан механизм снижения банковских рисков за счет обеспечения конфиденциальности банковской информации в процессе взаимодействия кредитных организаций с внешней средой.

Практическая значимость исследования. Уточнение понятийного аппарата теории управления банковской деятельностью в части дифференциации определений «банковская» и «коммерческая» тайны создает базу для дальнейшего исследования проблемы обеспечения конфиденциальности банковской информации. Основные выводы и предложения в диссертации сформулированы с учетом возможности их последующего применения для совершенствования системы управления банковскими рисками в процессе стратегического планирования деятельности российских банков.

Основные положения диссертации, в частности, предложенные модели организационного обеспечения банковской тайны и совершенствования системы управления банковскими рисками, нашли применение при организации работы с клиентами АКБ «Кранбанк» (г.Иваново) и Ивановского филиала КБ «Легион» (г.Москва), а также при разработке и реализации ими на практике программ стратегического планирования своей деятельности.

Апробация работы. Теоретические и практические положения диссертационной работы докладывались автором: на межобластной научно-практической конференции «Банковское дело: к 140-летию образования Банка России», г. Иваново, 2000 г., второй Всероссийской научно-практической конференции «Банковская система и реальный сектор экономики», г. Иваново, 2003 г. и Международной научно-практической конференции: «Экономика современной России: теоретические подходы и методологические подходы к решению актуальных проблем развития», г. Иваново, 2004 г.

Общий объем опубликованных соискателем научных работ составляет 18,5 п.л., из них вклад автора — 17,1 п.л., в том числе одна монография объемом 15,75 п.л.

Структура и объем работы. Диссертационное исследование состоит из введения, четырех глав, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы 215 страниц, в т. ч. 11 рисунков, 1 таблица.

ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ.

1. Профессионально грамотный подход к разработке принципов и процедур обеспечения конфиденциальности банковской информации в кредитной организации создает условия, существенно ограничивающие несанкционированный доступ к сведениям, охраняемым банком, и одновременно позволит оптимизировать расходы на обеспечение режима банковской тайны.

2. При определении методологии управления банковскими рисками целесообразно ориентироваться на необходимость сочетания условий персональной ответственности за обеспечение конфиденциальности соответствующей информации и ограничения полномочий по доступу к ней, сохраняя при этом атмосферу взаимодействия и сотрудничества.

3. Совокупность затрат кредитной организации, связанных с поддержанием режима банковской тайны, должна быть меньше размера возможного ущерба от тех видов банковских рисков, на которые оказывает влияние уровень конфиденциальности. При этом каждому банку следует выстраивать не только собственную систему оценки риска, затраты на которую не превышали бы доходности деятельности, но и позволили бы максимально повысить устойчивость ко всем возможным изменениям внешней среды.

4. Дальнейшее совершенствование института банковской тайны должно осуществляться при заинтересованном участии всех субъектов, задействованных с учетом всестороннего подхода, как в законодательном, так и в ограниченно-административном аспекте.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате выполнения диссертационного исследования в соответствии с поставленными целью и задачами получены следующие научно-практические выводы:

1. Дано обоснование активной роли кредитной организации в обеспечении банковской тайны и ее дифференциации от коммерческой тайны, что позволило дать новое определение понятию «банковская тайна», как защищаемой банком информации об операциях, счетах, вкладах клиентов и корреспондентов, а также иных сведений о них, объем которых определяется с учетом интересов самого банка, занимающего в этом плане активную позицию, клиентов, корреспондентов, а также в соответствии с действующим законодательством.

2. Определено, что уровень обеспечения конфиденциальности банковской информации является рискообразующим фактором интегрального характера, способным оказывать влияние на целый ряд банковских рисков, затрагивающих различные аспекты деятельности конкретной кредитной организации, в зависимости от специфики, характера и объема проводимых операций.

3. По результатам анализов подходов к формированию и развитию института банковской тайны в разных странах, включая Россию, приведена классификация внешних и внутренних причин, как объективного, так и субъективного характера, которые в современных условиях являются основными причинами «наступления» на банковскую тайну.

4. Предложен вариант подхода к реформированию системы экономической безопасности, позволяющей реализовать решение двух задач: заблаговременное выявление, анализ, оценка и прогноз влияния всех ожидаемых угроз, а также разработка и реализация системы превентивных мер, направленных на предотвращение кризиса или его локализацию в случае наступления. Определено, что динамика экономической безопасности носит многовариантный характер.

5. Для оценки уровня экономической безопасности кредитной организации предложена система показателей деятельности банка, характеризующих результаты его функционирования и развитие, определены качественные характеристики пороговых (критических) значений этих показателей.

6. Разработана модель «Информационное поле кредитной организации», представляющая собой совокупность формирующих ее информационных потоков, воздействующих на кредитную организацию.

7. Предложен вариант модели предпочтений предоставляемых кредитной организацией услуг и раскрываемой информации, что позволяет облегчить понимание и исследование этого процесса, прогнозировать поведение банка и его клиентов в тех или иных условиях и на основе этого формировать систему мер по оптимизации процесса обеспечения конфиденциальной банковской информации.

8. Определен перечень процедур обеспечения банковской тайны в кредитной организации, которые предлагается классифицировать по отношению к субъекту на внутренние и внешние, а по характеруна административно-дисциплинарные, финансово-экономические, организационные и технологические.

9. В целях систематизации подходов банка к определению механизмов влияния различных факторов на уровень возникающих рисков предложена система параметров, которым должна соответствовать организация управления банковской деятельностью, включающая в себя как критерии общего характера, так и требования к планированию и его информационно-аналитическому обеспечению.

10.Предложена развернутая схема комплекса мер по оптимизации информационных рисков, предусматривающая сочетание условий персональной ответственности за обеспечение конфиденциальности соответствующей информации и ограничения полномочий по доступу к ней, при сохранении атмосферы взаимодействия и сотрудничества.

11.С целью устранения имеющейся неурегулированности отдельных положений законодательных актов, относящихся к банковской тайне, внесены конкретные предложения по внесению в них необходимых дополнений и изменений. Обоснован вывод об актуальности принятия отдельного закона «О банковской тайне», который помог бы снять накопившиеся вопросы и обеспечить адекватное равновесие (своего рода компромисс) между корпоративными финансово-экономическими интересами клиента, банка и публично-правовым интересом общества.