Анализ объемов выполненных работ и их себестоимости

Для получения наиболее достоверных данных изменения показателей объёма выполненных работ и их себестоимости в стоимостном выражении следует сравнивать объемы реализации продукции за 1998;2004 годы в сопоставимых ценах, приведенных к единому периоду — 1998 г. Расчет коэффициента приведения производился на основе показателей инфляции за соответствующие периоды.

Как мы можем видеть на графиках (см. Приложение № 1, 2, 3, 4) процент себестоимости имеет восходящую тенденцию, то есть рентабельность бизнеса падает. Последние 4 года прибыль организации снижалась, что свидетельствует о кризисном положении.

Как мы видим (см. Приложени № 5) за последние 2 года выработка на одного рабочего падала, ФЗП в последний же год только повысился, так как зарплата была существенно повышена. Мы можем говорить не о снижении производительности труда, а о вынужденных простоях, которые возникли из-за организационных проблем.

Производительность труда, заработная плата и соотношение производительности труда и средней заработной платы

В 2003 году фонд заработной платы с учетом социальных выплат составил 24 448 тыс. рублей (в т.ч. социальные выплаты 1718 тыс. рублей), что на 3983 тыс. рублей или на 20% выше, чем в 2002 году. В 2003 году была выплачено:

вознаграждение за выслугу лет в сумме 564 тыс. рублей;

вознаграждение по итогам года в сумме 2200 тыс. рублей;

выплата материальной помощи в размере 2000 рублей при уходе в очередной отпуск в сумме 382 тыс. рублей;

доплата за питание в размере 20 рублей в смену в сумме 904 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата с учетом социальных выплат одного работающего в 2003 году составила 8740 рублей (по плану 6080 рублей), что выше на 24% или 1715 рублей, чем в 2002 году.

Производительность труда в расчете на 1-го работника в 2003 году составила 331 585 рублей, что выше плановой на 27,7%. Имеется рост производительности труда и с предыдущими годами, так по сравнению с 2001 годом рост составил 48%, а с 2002 годом 10%.

Важным экономическим показателем работы предприятия является соотношение роста производительности труда и роста средней заработной платы.

Исходя из приведенных данных, видно, что за последние 4 года, исключая 2003 год, и в целом за 4 года соотношение выдерживается. Основными причинами не соблюдения соотношения в 2003 году явилось отсутствие в 1 квартале фронта работ на объектах одного из основных наших заказчиков и как следствие простои во всех подразделениях управления. Это привело к потерям объемов ЭМР, а, следовательно, и снижению производительности труда. В свою очередь в 1 квартале производились не запланированные выплаты по фонду заработной платы (2/3 за вынужденный простой), во 2−4 квартале значительные выплаты за работу сверхурочно, а также в выходные и праздничные дни в повышенном размере.

В 2004 году мы видим падение выработки, что говорит о невыполнении плановых показателей по объёму работ. Были даже убыточные договора, когда сумма подписанных объёмов работ была меньше фактических объёмов выполненных работ. Вообще же на предприятии существует странная практика начала работ до подписания договора. Более того были случаи, когда договор всё ещё не был подписан уже после окончания всех работ на объекте.

Роста заработной платы, можно сказать, не было вообще. То есть даже не было индексации с учётом инфляции. Что тоже свидетельствует о кризисном положении 2004 года.