Оценка и меры риска изменения чистого процентного дохода: метод процентных разрывов (GAP)
Традиционный анализ методик изучения процентного риска оценивает проценточувствительные активы и пассивы. GAP-анализ на сегодняшний день продолжает оставаться наиболее распространенным и доступным методом оценки процентного риска. Процентные доходы и расходы оказывают значительное влияние на конечный финансовый результат коммерческого банка, поэтому анализ проценточувствительных активов… Читать ещё >
Оценка и меры риска изменения чистого процентного дохода: метод процентных разрывов (GAP) (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Традиционный анализ методик изучения процентного риска оценивает проценточувствительные активы и пассивы. GAP-анализ на сегодняшний день продолжает оставаться наиболее распространенным и доступным методом оценки процентного риска.
Процентные доходы и расходы оказывают значительное влияние на конечный финансовый результат коммерческого банка, поэтому анализ проценточувствительных активов и пассивов необходим в деятельности и анализе коммерческого банка.
Метод анализа процентного разрыва (GAP-анализ) основан на выделении чувствительных к процентным ставкам требований и обязательств банка.
Величина гэпа рассчитывается как:
GAP= (RSA — Risk Sensitive Assets) — (RSL — Risk Sensitive Liabilities).
Разницу между ними рассматривают в качестве оценки процентной позиции. Инструменты с начислением по фиксированной ставке распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, инструменты начислением по плавающей ставке — в соответствии с оставшимся сроком до ближайшего пересмотра ставки.
Таблица 12. Оценка процентого разрыва.
Разрыв (GAP). | Рыночные процентные ставки. | ЧПД. |
Положительный (банк чувствителен по пассивам). | Возрастают. | Возрастает. |
Положительный. | Падают. | Падает. |
Отрицательный (банк чувствителен по пассивам). | Возрастают. | Падает. |
Отрицательный. | Падают. | Возрастает. |
Метод процентных разрывов оценивает значение изменений величины чистого процентного дохода на расчетной структуре процентных разрывов, которые характеризуют соотношения требований и обязательств, чувствительных к изменениям процентных ставок, агрегированных на установленных интервалах срочности.
Отчет по процентному риску формируется для следующих валют: национальная валюта RUB, USD, EUR, CHF и по другим валютам на консолидированной основе.
Далее необходимо рассчитать гэп за рассматриваемый период:
Таблица 13. Расчет GAP 2014 г.
Описание позиций. 2014 год. RUR. | Интервалы срочности. | Всего. | |||||||||
1−30 дней. | 31−90 дней. | 91−180 дней. | 181−365 дней. | 1−2 года. | 2−3 года. | 3−4 года. | 4−5 лет. | 5−10 лет. | свыше 10 лет. | ||
Процентные АКТИВЫ. | |||||||||||
Инвестиционные ценные бумаги. |