Заказать курсовые, контрольные, рефераты...
Образовательные работы на заказ. Недорого!

Оценка и меры риска изменения чистого процентного дохода: метод процентных разрывов (GAP)

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Традиционный анализ методик изучения процентного риска оценивает проценточувствительные активы и пассивы. GAP-анализ на сегодняшний день продолжает оставаться наиболее распространенным и доступным методом оценки процентного риска. Процентные доходы и расходы оказывают значительное влияние на конечный финансовый результат коммерческого банка, поэтому анализ проценточувствительных активов… Читать ещё >

Оценка и меры риска изменения чистого процентного дохода: метод процентных разрывов (GAP) (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Традиционный анализ методик изучения процентного риска оценивает проценточувствительные активы и пассивы. GAP-анализ на сегодняшний день продолжает оставаться наиболее распространенным и доступным методом оценки процентного риска.

Процентные доходы и расходы оказывают значительное влияние на конечный финансовый результат коммерческого банка, поэтому анализ проценточувствительных активов и пассивов необходим в деятельности и анализе коммерческого банка.

Метод анализа процентного разрыва (GAP-анализ) основан на выделении чувствительных к процентным ставкам требований и обязательств банка.

Величина гэпа рассчитывается как:

GAP= (RSA — Risk Sensitive Assets) — (RSL — Risk Sensitive Liabilities).

Разницу между ними рассматривают в качестве оценки процентной позиции. Инструменты с начислением по фиксированной ставке распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, инструменты начислением по плавающей ставке — в соответствии с оставшимся сроком до ближайшего пересмотра ставки.

Таблица 12. Оценка процентого разрыва.

Разрыв (GAP).

Рыночные процентные ставки.

ЧПД.

Положительный (банк чувствителен по пассивам).

Возрастают.

Возрастает.

Положительный.

Падают.

Падает.

Отрицательный (банк чувствителен по пассивам).

Возрастают.

Падает.

Отрицательный.

Падают.

Возрастает.

Метод процентных разрывов оценивает значение изменений величины чистого процентного дохода на расчетной структуре процентных разрывов, которые характеризуют соотношения требований и обязательств, чувствительных к изменениям процентных ставок, агрегированных на установленных интервалах срочности.

Отчет по процентному риску формируется для следующих валют: национальная валюта RUB, USD, EUR, CHF и по другим валютам на консолидированной основе.

Далее необходимо рассчитать гэп за рассматриваемый период:

Таблица 13. Расчет GAP 2014 г.

Описание позиций.

2014 год.

RUR.

Интервалы срочности.

Всего.

1−30 дней.

31−90 дней.

91−180 дней.

181−365 дней.

1−2 года.

2−3 года.

3−4 года.

4−5 лет.

5−10 лет.

свыше 10 лет.

Процентные АКТИВЫ.

Инвестиционные ценные бумаги.

Показать весь текст
Заполнить форму текущей работой