Текущие валютные операции юридических и физических лиц

К текущим валютным операциям относятся:

переводы в РФ или из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по импорту или экспорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитование экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в РФ или из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанных с движением капитала;

переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы заработной платы, алименты, пенсии, наследства и другие аналогичные операции.

А). Юридические лица Текущие счета в иностранной валюте.

• 1. правильность открытия счетов
• 1. заявление на открытие счета
• 2. решение на создание, реорганизацию предприятия
• 3. заверенная копия Устава (Положения)
• 4. заверенная карточка с образцами подписей и оттиск печати
• 5. распоряжение по банку об открытии счета
• 6. справка в налоговую инспекцию об открытии валютного счета
• 2. правильность ведения счета
• 1. выяснить, на основании каких документов осуществляются платежи по счетам
• 2. сверка операций, отраженных на лицевых счетах с первичными документами
• 3. сверка записей по лицевым счетам клиентов с выписками из них (как часто выписки передаются клиенту, порядок подтверждения клиентом получения выписки)
• 3. правильность начисления процентов по остаткам (если начисляются)
• 4. подтверждение остатков
• Б). Физические лица
• 1. Отчеты в налоговую инспекцию о движении по счету на сумму 10 000 долларов и более или эквивалент.