Анализ ликвидности Филиала Северного банка Сбербанка России (ОАО) в г.Ярославль

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Овм — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Рассчитать данные показатели можно по формам 409 101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», 409 813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая отчетность)».

Таким образом, Н2 = 49,4.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 составляет 15%, следовательно наше числовое значение норматива Н2 (49,4%) более чем в три раза выше минимально допустимого, что заслуживает положительной оценки.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Овт — обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

Таким образом, Н3 = 70,8.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 составляет 50%, следовательно наше числовое значение норматива Н3 (70,8%) на 20,8 процентных пунктов выше минимально допустимого, что заслуживает положительной оценки.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = 87,3%. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов, на нашем примере норматив Н4=87,3%, что значительно меньше максимально допустимого значения и что заслуживает положительной оценки.

На основании вышеизложенных данных можно сказать, что по состоянию на 01.01.2014 все значения нормативов банка в пределах нормы, это говорит о том, что банк способен обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. И размеры принимаемых банком «Регион» рисков при привлечении и размещении денежных средств минимален.