Изменение структурных характеристик персонала за 2008-2009 годы на заводе «Строймаш»

На ОАО «Строймаш» на основе бухгалтерских данных, данных отдела кадра и инструкции о составе фонда заработной платы и выплат соц. характера составляется отчет по труду (Приложение 1.).

На основе данных отчета по труду и формуле (2. 1) можно рассчитать соотношение различных категорий работников в их общей численности. Сделаем также расчет прироста или снижения численности работников предприятия по категориям в 2009 году относительно 2008 года. Результаты этих расчетов представлены в таблице 2.

Все это позволит более полно и объективно проанализировать структуру кадров на ОАО «Строймаш».

Таблица 2.

Данные обеспеченности трудовыми ресурсами.

По данным таблиц можно сделать следующие выводы.

За 2009 год среднесписочная численность работников на заводе составила 773 чел. и из них: рабочих 494 чел, руководителей 74 чел, специалистов 106 чел, служащих 7 чел, работников непромышленной группы 92 человека. Уменьшение численности против 2008 года составило 1 человек или 0, 13%, а по сравнению с планом на 3 человека или 0, 38%. Внешних совместителей было 4 человека (фельдшер здравпункта, тренер спортивнооздоровительного комплекса, слесарьинструментальщик по точным приборам, слесарь по холодильному оборудованию).

Общая численность промышленнопроизводственного персонала за два анализируемых года не изменилась и составила 681 человек, хотя их численность в 2009 году планировалось повысить до 684 человек.

Что же касается непромышленного персонала, то его численность в 2009 году уменьшилась на одного человека. Удельный вес непромышленного персонала в общей численности тоже сократился на 0, 12% (с 12, 02% до 11, 9%).

Самая многочисленная категория работников — это рабочие. Их количество в 2009 году увеличилось на 2 человека по сравнению с 2008 годом, но снизился на 3 человека по сравнению с планом. Также возрос и удельный вес рабочих в общей численности на 0, 34%. Но рост численности рабочих не обеспечен ростом объема производства (см. Приложение 1), что является отрицательным фактором.

Структура персонала зависит от особенностей производства; номенклатуры изделий; специализации производства; масштабов производства. Удельный вес каждой категории работающих меняется с развитием техники, технологии, организации производства.

Таким образом, если проанализировать динамику численности рабочих, то в 2009 году произошло увеличение численности рабочих на два человека по отношению к 2008 году, причем удельный вес рабочих в общей численности тоже возрос на 0, 34%. Одновременно с этим следует отметить, что численность служащих за два года не увеличилась и осталась на прежнем уровне.

На втором месте по численности стоят специалисты, они составили в 2008 году 110 человек, а в 2009 году 106. Уменьшение их численности произошло на 3, 64%.

Численность руководящего состава ОАО «Завод строительных машин» в 2008 году равнялась 72 человека, а в 2009 году 74 человека, рост их численности составил 2, 78%.

На заводе самой малочисленной категорией являются служащие. Их численность не изменялась за 2008;2009 года и составляла 7 человек. Удельный вес служащих в общей численности работников в 2008, 2009 годах составил 0, 9% и 0, 91% соответственно.

Оплата труда в 2009 году на одного работника, исходя из среднемесячной заработной платы по заводу в целом, составила 2 334 рубля, что составляет 104, 6% роста по сравнению с 2008 годом.

Фонд заработной платы за 2009 год составил 21 910 тыс. руб. и рост фонда заработной платы против 2008 года составил 104, 1%. Увеличение фонда заработной платы составило 867 тыс. руб.

Годовая производительность труда в 2009 году на 1 работающего составила 108 тыс. руб. (83 457 / 773) в год, что ниже на 6, 4 тыс. руб., чем в 2008 году и производительность труда против 2008 года составила 94, 4%. Рост заработной платы в 2009 году опережает рост производительности труда, что по законам экономики и особенно в условиях рыночной экономики недопустимо. Причиной этого служит отсутствие заказов от строительных отраслей, сельского хозяйства и других отраслей, применяющих машиностроительную технику.

В настоящее время средний возраст работников на предприятии составляет 45- 47 лет и имеет тенденцию к увеличению. Рабочие и специалисты в возрасте 45 — 55 лет в большинстве своем отличаются высокой степенью консервативности, дорожат своим рабочим местом, не стремятся учить молодых, передавая им свой опыт, понимают свое исключительное положение (им замены уже нет). Работники в возрасте 30 — 45 лет — самая малочисленная возрастная группа на предприятии, в силу ее наибольшей социальной активности в поисках нового места работы (при неудовлетворенности условиями работы и оплаты труда) и открытия собственных предприятий. В последние годы на предприятие все чаще стала появляться молодежь до 30 лет, однако эта возрастная группа отличается относительно низкой квалификацией, отсутствием достаточного опыта работы и высокими амбициями в отношении оплаты труда и своих прав.

Важным экономическим показателем работы предприятия является объем производимой продукции, на который, в конечном счете, оказывают влияние два основных фактора: численность работающих и производительность их труда. В связи с этим при анализе объема выпускаемой продукции изучается не только изменение ее объема, но и выясняется также влияние каждого из указанных факторов.

Выпуск продукции определяется по формуле:

ВП = Ч * ПТ, Где ВП — выпуск продукции;

Ч — численность работающих;

ПТ — годовая производительность труда одного работающего.

В процессе производства продукции непосредственное участие принимают рабочие. Поэтому проведем анализ изменения объема продукции по рабочим. На основе данных отчета по труду (Приложение 1) можно рассчитать производительность труда одного рабочего. Годовая производительность труда одного рабочего за 2008 год составила 180, 016 тыс. рублей (88 568 / 492), а в 2009 году — 168, 941 тыс. рублей (83 457 / 494). То есть производительность труда в 2009 году по сравнению с 2008 годом значительно снизилась на 11, 075 тыс. рублей, что является отрицательным моментом. Количество рабочих, напротив, возросло. Но рост рабочих не обеспечен ростом выпуска продукции.

Итак, проведем факторный анализ влияния численности рабочих и их производительности труда на изменение выпуска продукции методом цепных подстановок.

Выпуск продукции за 2008 год составил 88 568 тыс. рублей, а в 2009 году — 83 457 тыс. рублей. Изменение объема выпуска продукции составило 5111 тыс. рублей (88 568 — 83 457).

Абсолютное влияние изменения численности на объем выпуска продукции рассчитывается следующим образом:

ВП ч = Ч1ПТ0 — Ч0ПТ0 = 494 * 180, 016 — 492 * 180, 016 =88 927, 904 — 88 568 = 359, 904.

Абсолютное влияние изменения производительности труда на объем выпуска продукции рассчитывается следующим образом:

ВП пт = Ч1ПТ1 — Ч1ПТ0 = 83 457 — 88 927, 904 = -5470, 904.

Проведем проверку полученных данных:

ВП = ВП ч + ВП пт = 359, 904 + (-5470, 904) = -5111.

Из проведенного анализа видно, что фактор производительность труда оказал отрицательное влияние на изменение объема выпуска продукции. То есть снижение производительности труда в 2009 году на 11, 075 тыс. рублей привело к сокращению объема продукции на 5470, 904 тыс. рублей. Снижение производительности руда влечет за собой рост затрат на оплату труда, себестоимость продукции растет, а следовательно, снижается прибыль предприятия.