Контроль исполнения бизнес-плана
Коэффициент маржинального дохода в выручке — это соотношение между переменными издержками и товарооборотом. Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль — переменные издержки обращения. Доля маржинального дохода Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ): ИД — индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал. Рисунок 1. График безубыточности предприятия на конец 2013 года… Читать ещё >
Контроль исполнения бизнес-плана (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Таблица 20.
Расчет денежных потоков.
Инвестиционная деятельность, руб. | ||
Наименование затрат. | В месяц. | В год. |
Первоначальные затраты. | ||
Амортизация. | 2216,6. | |
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности. | 15 283,5. | |
Операционная деятельность, руб. | ||
Выручка от реализации. | ||
НДС. | ||
Переменные затраты. | ||
Постоянные затраты. | 89 361,8. | 1 072 342,4. |
Балансовая прибыль. | 17 078,2. | 354 337,6. |
Налог на прибыль. | 4098,76. | 85 041,024. |
Чистая прибыль. | 12 979,43. | 269 296,58. |
Суммарный денежный поток по операционной деятельности. | 12 979,43. | 269 296,58. |
Финансовая деятельность, руб. | ||
Собственный капитал. | 31 458,33. | |
Суммарный денежный поток по финансовой. деятельности. |
ЧДД = 469,84.
ИД = 2,2.
ВНД = 73,4%.
ИД — индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Ток (период окупаемости) — период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
Из таблицы 20 и приложения, А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.
Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль — переменные издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке — это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода Чистая прибыль Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%.
Доля маржинального дохода Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):
ЗФУ = выручка — безубыточный объем продаж х 100%.
Выручка Таблица 21.
Определение предела безубыточности.
Показатели (руб.). | ||
В месяц. | В год. | |
Чистая выручка. | ||
Балансовая прибыль. | 17 078,2. | 354 337,6. |
Полная себестоимость реализованной продукции. | 143 823,5. | 1 612 337,6. |
Постоянные издержки. | 89 361,8. | 1 072 342,4. |
Переменные издержки. | ||
Сумма маржинального дохода. | ||
Доля маржинального дохода в выручке. | 0,66. | 0,74. |
Предел безубыточности. | 135 396,6. | 1 449 111,3. |
Запас финансоваой устойчивости предприятия (%). | 15%. | 24%. |
Рисунок 1. График безубыточности предприятия на конец 2013 года.
Из таблицы 21 и рисунка 4 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1 377 072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.