Схема факторинговой операции
Предусматривается возможность перепродажи форфейтеромфорфейтингового актива на вторичном рынке. Выплата остатка причитающейся поставщику суммы за вычетом вознаграждения финансового агента. Сумма кредита может быть достаточно высокой в следствии возможности синдирования. Выплата поставщику большей части причитающейся ему суммы сразу после поставки. Передача векселя с копиями коммерческих… Читать ещё >
Схема факторинговой операции (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
- 1 — поставка товара на условиях отсрочки платежа
- 2 — уступка денежного требования банку
- 3 — выплата поставщику большей части причитающейся ему суммы [до 90% суммы, указанной в накладной] сразу после поставки
- 4 — оплата товара покупателем на счет фактора [банка]
- 5 — выплата остатка причитающейся поставщику суммы за вычетом вознаграждения финансового агента
Схема форфейтинговой операции:
- 1 — подписание контракта
- 2 — отгрузка товара
- 3 — выпуск простого векселя или акцепт переводного векселя экспортера
- 4 — аваль векселя
- 5 — передача векселя с копиями коммерческих и отгрузочных документов форфейтору
- 6 — передача векселя и копий документов Банку
- 7 — подтверждение достоверности векселя Банком-гарантом
- 8 — платеж Банкафорфейтору за вычетом дисконта
- 9 — платеж форфейтора экспортеру
- 10 — предоставление векселя к оплате в Банк-гарант по наступлении срока платежа
- 11 — платеж по векселю
Сравнительный анализ факторинга и форфейтинга
Факторинг. | Форфейтинг. | |
1. Объект операции — преимущественно счет-фактура. | 1. Объект операции — преимущественно вексель (простой или переводной). | |
2. Краткосрочное кредитование (до 180 дней). | 2. Среднесрочное кредитование (от 180 дней до 10 лет). | |
3. Сумма кредита ограничена возможностями фактора. | 3. Сумма кредита может быть достаточно высокой в следствии возможности синдирования. | |
4. Фактор авансирует оборотный капитал кредитора 70−90% суммы долга. Остальные 10−30% поступают на счет кредитора только после погашения долга покупателем продукции за вычетом комиссии и процентов. | 4. Форфейтер выплачивает сумму долга полностью за вычетом дисконта. | |
5. Фактор или оставляет за собой право регресса к кредитору или отказывается от этого права, но и в этом случае при экспорте товаров политические и валютные риски несет экспортер. | 5. Форфейтер несет все риски неоплаты долга включая политические и валютные риски при экспорте товаров. | |
6. Операция может быть дополнена элементами бухгалтерского, информационного, рекламного, сбытового, юридического, страхового и другого обслуживания кредитора (клиента). | 6. Не предполагает какого-либо дополнительного обслуживания. | |
7. Возможность перепродажи факторингового актива фактором не предусмотрена. | 7. Предусматривается возможность перепродажи форфейтеромфорфейтингового актива на вторичном рынке. | |
8. Не требуется поручительства от третьего лица. | 8. Требуется гарантия третьего лица или аваль. | |
9. Предполагает кредитование под уже существующее денежное требование, или под требование, которое возникнет в будущем, но четко обозначенное в договоре финансирования под уступку денежного требования. | 9. Возможно кредитование под уступку финансового векселя, выпущенного с целью аккумуляции средств, для реализации иных целей не ограниченных торговыми. | |