Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период

Дата.

Наименование операции.

Сумма.

Дебет счета.

Кредит счета.

01.07.15.

Приобретены 1000 метров ткани класса, А по цене 25 руб. от ООО «Зевс» .

25 000,00.

10.1.

01.07.15.

НДС по приобретенному материалу класса А.

4 500,00.

01.07.15.

Поступил от ООО «Зевс» ткань класса Б 1000 м. по цене 15 руб.

15 000,00.

10.2.

01.07.15.

НДС по приобретенному материалу класса Б.

2 700,00.

01.07.15.

Произведены расходы на транспортировку ткани сторонней организацией ООО «Тракт» (по классу, А и Б).

5 000,00.

10 «ТЗР» .

01.07.15.

НДС по транспортным расходам.

900,00.

02.07.15.

Перечислена предоплата ООО «Ева» на поставку ниток 500 шт. по цене 11,8 руб.

5 900,00.

04.07.15.

Поступили катушки ниток от поставщика ООО «Ева» на сумму.

5 000,00.

10.4.

04.07.15.

НДС по приобретенном ниткам.

900,00.

НДС по поступившим катушкам от ООО «Ева принят к вычету» .

900,00.

НДС по оприходованным тканям класса, А и Б принят к вычету.

7 200,00.

НДС по ТЗР принят к вычету.

900,00.

10.07.15.

Отпущены материалы в производство:

ткань класса, А (500 м).

12 000,00.

10.1.

ткань класса Б (1000 м).

12 500,00.

10.2.

нитки 200 шт. (по 100 шт. на ткань каждого класса).

2 280,00.

10.4.

12.07.15.

Оплачен счет ООО «Зевс» от 01.07.2015 с расчетного счета.

47 200,00.

13.07.15.

Оплачен счет ООО «Тракт» от 01.07.2015 с расчетного счета.

5 900,00.

20.07.15.

Поступила швейная машина АТЛАНТ от ООО «Ямбург» .

59 000,00.

20.07.15.

Отражены расходы на доставку основного средства.

1 000,00.

20.07.15.

Приняты к учету консультационные услуги по приобретению объекта основных средств.

1 000,00.

20.07.15.

Введен в эксплуатацию объект основных средств швейная машина Атлант по первоначальной стоимости.

61 000,00.

21.07.15.

Погашена задолженность поставщику ООО «Ямбург» за швейную машинку АТЛАНТ.

61 000,00.

23.07.15.

Начислена заработная плата:

работникам основного производства.

100 000,00.

работникам обслуживающим производство.

50 000,00.

работникам управления.

50 000,00.

работникам участвующим в процессе реализации.

50 000,00.

23.07.15.

Начислена премия работникам организации за счет прибыли в размере 30% от оклада.

75 000,00.

23.07.15.

Удержан НДФЛ.

42 250,00.

23.07.15.

Произведено начисление страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации — 22 процентов.

по работникам основного производства.

28 600,00.

работникам обслуживающим производство.

14 300,00.

работникам управления.

14 300,00.

работникам участвующим в процессе реализации.

14 300,00.

23.07.15.

Произведено начисление страховых взносов в Фонд социального страхования Российской Федерации — 2,9 процента;

по работникам основного производства.

3 770,00.

работникам обслуживающим производство.

1 885,00.

работникам управления.

1 885,00.

работникам участвующим в процессе реализации.

1 885,00.

23.07.15.

Произведено начисление страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5,1 процента;

по работникам основного производства.

6 630,00.

работникам обслуживающим производство.

3 315,00.

работникам управления.

3 315,00.

работникам участвующим в процессе реализации.

3 315,00.

24.07.15.

Выплачена заработная плата сотрудникам.

282 750,00.

24.07.15.

Выпущена из производства и передана на склад ГП — комплект постельного белья класса, А (50 шт.) по фактической себестоимости.

361 890,00.

43.1.

25.07.15.

Выпущена из производства и передана на склад ГП — комплект постельного белья класса Б (150 шт.) по фактической себестоимости.

362 390,00.

43.2.

Перечисленная сумма страховых взносов в бюджет.

97 500,00.

Перечислен НДФЛ.

42 250,00.

Отгружена ООО «ЯМ» ГП — комплекты пастельного белья класса, А по продажной стоимости (40 шт.).

512 436,24.

90.1.

Начислен НДС.

78 168,24.

90.3.

Отгружена ООО «Семейный» ГП — комплекты пастельного белья класса Б по продажной стоимости (100 шт.).

427 620,20.

90.1.

Начислен НДС.

65 230,20.

90.3.

Списана себестоимость реализованной продукции класса А.

289 512,00.

90.2.

43.1.

Списана себестоимость реализованной продукции класса Б.

241 593,33.

90.2.

43.2.

29.07.15.

Поступила оплата от покупателей ООО «ЯМ» .

512 436,24.

29.07.15.

Поступила оплата от покупателей ООО «Семейный» .

427 620,20.

29.07.15.

Принят НДС к вычету по оплате от ООО «ЯМ» .

78 168,24.

29.07.15.

Принят НДС к вычету по оплате от ООО «Семейный» .

65 230,20.

31.07.15.

Начислена амортизация по объектам основных средств.

320 000,00.

31.07.15.

Списаны общехозяйственные расходы.

84 500,00.

31.07.15.

Списаны общепроизводственные расходы.

84 500,00.

31.07.15.

Списаны расходы на продажу.

69 500,00.

31.07.15.

Определен финансовый результат от продажи пастельного белья класса А.

144 756,00.

90.9.

31.07.15.

Определен финансовый результат от продажи пастельного белья класса Б.

120 796,67.

90.9.

31.07.15.

Начислен налог на прибыль.

53 110,53.

31.07.15.

Налог на прибыль перечислен в бюджет.

53 110,53.

31.07.15.

Прибыль.

212 442,13.