Составление журнала хозяйственных операций за квартал

№ п/п.

Наименование операций.

Сумма, руб.

Корреспонди-рующие счета.

Д.

К.

Январь.

Сформирован уставной капитал.

75−1.

Внесен вклад основными средствами.

75−1.

Внесен вклад материалами.

75−1.

Внесены деньги на расчетный счет.

75−1.

Внесен вклад основными средствами.

75−1.

Внесен вклад материалами.

75−1.

Основные средства переданы в эксплуатацию.

Акцептован счет поставщиков за поставленные материалы (без НДС).

743 466,67.

Начислен НДС на поставленные материалы.

Акцептован счет за транспортные расходы по доставке материалов (без НДС).

14 869,33.

Начислен НДС на транспортные услуги.

2676,48.

Материалы переданы в производство.

Начислена заработная плата за январь.

Начислено 20% в Пенсионный фонд.

Начислено 2,9% в Фонд социального страхования.

3169,70.

Начислено 1,1% в Фонд медицинского страхования.

1202,30.

Начислено 2% в Территориальный фонд медицинского страхования.

Начислено 3% от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Начислено 13% подоходного налога.

Получен аванс от покупателя.

1 338 807,84.

Начислен НДС с аванса.

204 224,93.

Аванс переведен в реализацию.

1 338 807,84.

Оплачен счет поставщика за поступивший материал.

877 290,67.

Оплачен счет транспортной фирмы.

17 545,81.

Восстановлен НДС с аванса (сторно).

(204 224,93).

Начислен НДС с объема реализованной продукции.

204 224,93.

Списан НДС по материалам на уменьшение задолженности перед бюджетом.

Списан НДС по транспортным услугам на уменьшение задолженности перед бюджетом.

2676,48.

Перечислен НДС в бюджет.

67 724,45.

Февраль.

Перечислено 6% в Федеральный бюджет на финансирование базовой части трудовой пенсии.

Перечислены взносы на финансирование страховой части трудовой пенсии.

Перечислены взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии.

Перечислено 2,9% в Фонд социального страхования.

3169,70.

Перечислено 1,1% в Фонд медицинского страхования.

1202,30.

Перечислено 2% в Территориальный фонд медицинского страхования.

Начислено 3% от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Начислено 13% подоходного налога.

Получены средства с расчётного счёта для выдачи заработной платы (ФЗП — подоходный налог).

Выдана заработная плата за февраль.

Начислена амортизация за февраль.

Акцептован счет поставщиков за поставленные материалы (без НДС).

743 466,67.

Начислен НДС на поставленные материалы.

Акцептован счет за транспортные расходы по доставке материалов (без НДС).

14 869,33.

Начислен НДС на транспортные услуги.

2676,48.

Материалы переданы в производство.

Начислена заработная плата за февраль.

Начислено 20% в Пенсионный фонд.

Начислено 2,9% в Фонд социального страхования.

3169,70.

Начислено 1,1% в Фонд медицинского страхования.

1202,30.

Начислено 2% в Территориальный фонд медицинского страхования.

Начислено 3% от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Начислено 13% подоходного налога.

Получен аванс от покупателя.

1 338 807,84.

Начислен НДС с аванса.

204 224,93.

Аванс переведен в реализацию.

1 338 807,84.

Оплачен счет поставщика за поступивший материал.

877 290,67.

Оплачен счет транспортной фирмы.

17 545,81.

Восстановлен НДС с аванса (сторно).

(204 224,93).

Начислен НДС с объема реализованной продукции.

204 224,93.

Списан НДС по материалам на уменьшение задолженности перед бюджетом.

Списан НДС по транспортным услугам на уменьшение задолженности перед бюджетом.

2676,48.

Перечислен НДС в бюджет.

67 724,45.

Март.

Перечислено 6% в Федеральный бюджет на финансирование базовой части трудовой пенсии.

Перечислены взносы на финансирование страховой части трудовой пенсии.

Перечислены взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии.

Перечислено 2,9% в Фонд социального страхования.

3169,70.

Перечислено 1,1% в Фонд медицинского страхования.

1202,30.

Перечислено 2% в Территориальный фонд медицинского страхования.

Начислено 3% от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Начислено 13% подоходного налога.

Получены средства с расчётного счёта для выдачи заработной платы (ФЗП — подоходный налог).

Выдана заработная плата за март.

Начислена амортизация за март.

Акцептован счет поставщиков за поставленные материалы (без НДС).

743 466,67.

Начислен НДС на поставленные материалы.

Акцептован счет за транспортные расходы по доставке материалов (без НДС).

14 869,33.

Начислен НДС на транспортные услуги.

2676,48.

Материалы переданы в производство.

Начислена заработная плата за март.

Начислено 20% в Пенсионный фонд.

Начислено 2,9% в Фонд социального страхования.

3169,70.

Начислено 1,1% в Фонд медицинского страхования.

1202,30.

Начислено 2% в Территориальный фонд медицинского страхования.

Начислено 3% от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Начислено 13% подоходного налога.

Получен аванс от покупателя.

1 338 807,84.

Начислен НДС с аванса.

204 224,93.

Аванс переведен в реализацию.

1 338 807,84.

Оплачен счет поставщика за поступивший материал.

877 290,67.

60</…