Учет денежных средств
Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. В течение одного дня по одной сделке существует лимит расчетов в сумме 60 000 руб., превышение которого является нарушением кассовой дисциплины. Предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные… Читать ещё >
Учет денежных средств (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Учет денежных средств в кассе
Порядок ведения кассовых операций.
Порядок ведения кассовых операций регламентируется Письмом ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций в РФ», от 22 сентября 1993 г. Ответственность за соблюдение Порядка ведения кассовых операций на предприятии возлагается на руководителя, главного бухгалтера и кассира.
Предприятия независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу. Помещение кассы должно отвечать следующим требованиям:
быть изолированным от других служебных и подсобных помещений;
располагаться на промежуточных этажах многоэтажных зданий;
иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки;
закрываться на две двери: внешнюю, открывающуюся наружу и внутреннюю, изготовленную в виде стальной решетки открывающейся в сторону внутреннего расположения кассы;
оборудоваться специальным окном для выдачи денег;
в обязательном порядке иметь несгораемый шкаф для хранения денег и ценностей прочно прикрепленным к строительным конструкциям пола и стены, исправный огнетушитель.
После издания приказа о назначении кассира на работу, руководитель предприятия обязан под расписку ознакомить его с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, после чего с кассиром заключается договор о полной материальной ответственности.
Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин. В течение одного дня по одной сделке существует лимит расчетов в сумме 60 000 руб., превышение которого является нарушением кассовой дисциплины.
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителем. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками. Сверх установленных лимитов хранить денежные средства разрешается только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не более 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до 5 дней), включая день получения денег в банке.