Прибыль банка. 
Функционирование банковской системы РФ

Конечной целью деятельности банка является получение прибыли. В получении прибыли заинтересован не только сам банк, но и акционеры банка, вкладчики, заемщики.

Прибыль банка определяется как разница между его доходами и расходами.

Доход — это вся выручка банка за определенный период, выраженная в денежных единицах. Доходы банка складываются из:

• · процентов, полученных банком за предоставленные предприятиям и организациям кредиты, а также проценты за предоставление свободных ресурсов другим коммерческим банкам;
• · платы, полученной от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание;
• · комиссионного вознаграждения за оказанные услуги;
• · доходов от факторинговых и лизинговых операций, операций доверительного управления;
• · доходов, связанных с продажей валюты;
• · доходов, связанных с выдачей гарантий и поручительств своим клиентам;
• · дивидендов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам
• · полученных штрафов, пени, неустоек.

Все перечисленные доходы банка группируются по процентным и непроцентным. Наибольший удельный вес в общем объеме доходов занимают, как правило, процентные доходы.

Большинство активных операций позволяют банку получить прибыль.

Активные операции банка различаются по степени доходности.

К первой группе относятся активы, не приносящие доходы и, соответственно, имеющие нулевой риск:

• · остатки на счетах в ЦБ в виде обязательных резервов;
• · средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам;
• · вложения в государственные долговые обязательства;
• · кассовая наличность банка (коэффициент риска — 2%).

Ко второй группе относятся активы, приносящие небольшой доход, и, соответственно, имеющие незначительный риск (коэффициент риска — 10%):

• · межбанковские кредиты;
• · краткосрочные ценные бумаги, выпущенные правительственными органами;
• · однодневные займы одного банка у другого под залог высококачественных ценных бумаг (РЕПО).

К третьей группе относятся активы, связанные с банковскими кредитами, приносящими основную прибыль, и имеющие высокий уровень риска среди активных операций банка (20%).

К четвертой группе относятся банковские активы, связанные с портфелем ценных бумаг (портфелем банковских инвестиций). Эти активы представляют собой второй по значимости источник дохода банка и имеют высокий коэффициент риска — 70% (акции, облигации предприятий и коммерческих банков).

К пятой группе относятся активы, связанные со стоимостью банковских зданий, сооружений, оборудованием, капитальными вложениями банка. Вероятность потери этих активов в определенной экономической ситуации может быть максимальной, поэтому и коэффициент риска — 100%. При этом банк может иметь высокий доход от сдачи в аренду неиспользуемых помещений или продажи специального оборудования. Презентабельные здания банка — потенциальный источник доходов.