Анализ кредитоспособности предприятия в филиале ОАО Банк «Хххх» в г. В г. хххх

Цель данной работы исследовать процесс определения кредитоспособности заемщика, и улучшить его. На данный момент все расчеты по определению кредитного рейтинга проводятся «вручную». Это отнимает значительную часть времени, и даже частичная автоматизация должна сильно сократить затраты времени на выдачу кредита.

При оценке финансового состояния юридического лица рассчитываются следующие группы оценочных показателей:

Коэффициенты ликвидности:

Коэффициент абсолютной ликвидности, Коэффициент срочной ликвидности, Коэффициент текущей ликвидности;

Показатели платежеспособности:

Коэффициент финансовой устойчивости;

Показатели рентабельности:

Рентабельность продукции, Рентабельность основной деятельности, Коэффициенты оборачиваемости:

Оборачиваемость оборотных активов, Оборачиваемость запасов, Оборачиваемость дебиторской задолженности, Оборачиваемость кредиторской задолженности.

В качестве основных оценочных показателей принимаются коэффициенты:

Коэффициент абсолютной ликвидности;

Коэффициент срочной ликвидности;

Коэффициент текущей ликвидности;

Коэффициент финансовой устойчивости (оценивается также в динамике);

Рентабельность продукции или рентабельность основной деятельности.

Основные показатели разбиваются на категории в зависимости от их значений. На данный момент используются три категории.

После разбивки на категории рассчитывается итоговый показатель платежеспособности S. Наибольшее влияние на который оказывает коэффициент текущей ликвидности.

В соответствии со значение коэффициента (S) определяется класс предприятия. Всего существует четыре класса.

Существуют также факторы ухудшающие или увеличивающие класс предприятия. Снижать и увеличивать класс предприятия можно не более чем на 3 единицы. Данные факторы основываются на информации, которая может быть выражена в количественных показателях. При этом используются сведения предоставленные Предприятием, управлением безопасности Филиала, а также поступившие из иных источников: официальных органов, средств массовой информации, официальных интернет-сайтов и т. п.

При проведении качественного анализа кредитоспособности Предприятия оцениваются риски:

Производственный риск, Коммерческий риск, Финансовый риск, Инвестиционный риск, Валютный риск.

Итоговый кредитный рейтинг Предприятия определяется по сумме баллов S, откорректированной по результатам качественного анализа (итоговая корректировка) и включается в заключение кредитного работника по оценке кредитоспособности Предприятия.

Рассмотрим данный вопрос более подробно.