Расчет структуры фонда заработной платы за 2013 год

РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Оценка эффективности использования средств на оплату труда в 2012 году Показатели эффективности фонда оплаты труда представлены в табл. 10. В связи с тем, что ежегодная инфляция составляет 15%, то в 2013 году реальная среднегодовая заработная плата работника предприятия составит. Показатели эффективности использования оплаты труда в 2012 году по сравнению с 2011 заметно снизились. Это произошло… Читать ещё >

Расчет структуры фонда заработной платы за 2013 год (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

1. Оплата за отработанное время
1.1. Расчет заработной платы по тарифным ставкам и окладам :

— рабочих
— специалистов

1.2. Размер премии за основные результаты хозяйственной премии :

— рабочие.

— специалисты.

1.3. Доплаты, надбавки.
1.3.1. Компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда.
а) Выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда:
- — районный коэффициент [30% от основного ФЗП]:

рабочие — 37 673 тыс. руб.;

специалисты — 46 734 тыс. руб.

— северная надбавка [50% от основного ФЗП]:

рабочие — 67 326,1 тыс. руб.;

специалисты — 77 859,8 тыс. руб.

б) Доплаты за работу во вредных или опасных условиях и на тяжелых работах .

рабочие -342,6 тыс. руб.;

специалисты — 0 тыс. руб.

в) Доплаты за работу в ночное время :

рабочие специалисты.

Доплаты за ненормированный рабочий день .

специалисты — 0 тыс. руб.

д) Оплата работы в выходные и праздничные дни осуществляется в двойном размере:

рабочие специалисты.

е) Оплата сверхурочной работы :

рабочие специалисты.

ж) Надбавка за вахтовый метод работы .

рабочие — 1658,6 тыс. руб.;

специалисты — 726,6 тыс. руб.

з) Другие выплаты :

рабочие — 828 тыс. руб.;

специалисты — 0 тыс. руб.

1.3.2. Стимулирующие доплаты и надбавки к тарифным ставкам и окладам .

Таблица 4 Доплаты и надбавки, (тыс. руб.).


Наименование показателя.	Рабочие.	Специалисты.	Всего.
Надбавки за высокое профмастерство.	39,3.		39,3.
Надбавки за классность (водители).	2916,7.		2916,7.
Доплаты за совмещение профессий.	361,7.	1453,4.	1815,1.
Доплаты за расширение зоны обслуживания.	88,7.	169,5.	258,2.
Другие.	16,7.	773,2.	789,9.
ИТОГО:	3423,1.	2396,1.	5819,2.

1.4. Оплата труда работников несписочного состава .

рабочие — 898 тыс. руб.;

специалисты — 3502,8 тыс. руб.

Фонд основной заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок:

рабочие.

специалисты.

Итого основная заработная плата: — у рабочих = 244 022,3 тыс. руб.;

— у специалистов = 288 000,1 тыс. руб.

2. Оплата за неотработанное время
2.1. Оплата отпусков:

рабочие.

где длительность отпуска, дни специалисты.

2.2. Прочие оплаты.

рабочие — 10 845,5 тыс. руб.;

специалисты — 16 003 тыс. руб.

3. Единовременные поощрительные выплаты
3.1. Вознаграждение по итогам за год.

рабочие — 20 130 тыс. руб.;

специалисты — 19 066 тыс. руб.

3.2. Материальная помощь всем работникам.

рабочие — 8631,9 тыс. руб.;

специалисты — 10 565,2 тыс. руб.

3.3. Прочие единовременные выплаты.

рабочие — 4256,7 тыс. руб.;

специалисты — 4766 тыс. руб.

Итого фонд заработной платы: — у рабочих = 328 462,5 тыс. руб.;

— у специалистов = 379 537,6 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата:

1 рабочего.

1 специалиста.

Среднемесячная заработная:

1 рабочего.

1 специалиста.

Для рассмотрения динамики ФЗП 2012 года по сравнению с 2011, в табл. 5 представим данные по ФЗП в 2011 году.

В табл. 7 представлен фонд заработной платы в 2012 году.

Таблица 5. ФЗП в 2011 году, (тыс. руб.).

Наименование показателя.

Всего.

В том числе.

Рабочие.

Специалисты.

Среднесписочная численность, чел.

Фонд заработной платы (за минусом оплаты труда несписочного состава).

548 655,5.

264 699,5.

в том числе:

1. Оплата за отработанное время.

1.1. Зарплата по тарифным ставкам и окладам.

140 787,7.

65 280,7.

1.2 Премия за основные результаты хозяйственной деятельности.

70 573,8.

33 492,8.

1.3. Доплаты, надбавки, всего.

185 096,3.

92 670,9.

92 425,4.

в том числе.

1.3.1. Компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда.

— выплаты, обусловленные районным регулированием оплаты труда (районный коэффициент + северная надбавка).

171 868,4.

83 251,1.

88 617,3.

— доплаты за работу во вредных или опасных условиях и на тяжелых работах.

248,6.

236,7.

11,9.

— доплаты за работу в ночное время.

3648,9.

2360,5.

1288,4.

— доплаты за ненормированный рабочий день.

262,2.

— оплата работы в выходные и праздничные дни.

2211,8.

1661,8.

— оплата сверхурочной работы.

298,4.

Таблица 8 Динамика структуры затрат на перекачку нефти по экономическим элементам.


Элементы затрат.	2011 год.	2012 год.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темп роста, %.
тыс. руб.	уд. вес, %.	тыс. руб.	уд. вес, %.
1. Материальные затраты — всего.		5,9.		7,1.	+ 77 624.	155,6.
в том числе:
— материалы.		4,6.		6,0.	+ 73 008.	167,1.
— топливо.				0,9.	+ 3141.	112,8.
— нефть на собственные нужды.		0,1.		0,1.	+ 843.	128,1.
— газ на собственные нужды.		0,2.		0,1.	+ 632.	119,3.
2. Затраты на энергию.		10,8.		13,0.	+ 145 994.	157,4.
— эл./энергия.		10,6.		12,8.	+ 144 589.	157,9.
— теплоэнергия.		0,2.		0,2.	+ 1405.	127,9.
3. Фонд оплаты труда.		20,7.		21,3.	+ 166 891.	134,3.
4. Единый социальный налог.		5,5.		5,4.	+ 36 558.	128,5.
5. /Износ/ амортизация.		15,6.		14,8.	+ 86 268.	123,5.
6. Прочие затраты — всего.		41,1.			+ 204 131.	121,2.
в том числе:
— капитальный ремонт.		14,1.		10,1.	— 20 552.	93,8.
— услуги связи.		5,2.		6,4.	+ 73 866.	160,8.
— услуги транспорта.		2,3.		2,1.	+ 9561.	117,8.
— услуги охраны.		0,7.		0,6.	+ 4324.	128,2.
— плата за землю (аренда).	;		0,1.	+ 2101.	;
— подготовка кадров.		0,3.		0,2.	+ 2162.	135,0.
— расходы на диагностику МН.		2,4.		2,0.	+ 7045.	112,7.
— расходы на страхование.		8,6.		7,3.	+ 20 172.	109,9.
— лизинговые платежи.	;	;		+ 9.	;
— другие прочие.		7,5.		9,2.	+ 105 443.	160,0.
ИТОГО затрат.		99,6.		99,6.	+ 717 466.	130,7.
7. Налоги в составе с/с.		0,4.		0,4.	+ 1263.	112,6.
ВСЕГО затрат.					+ 718 729.	130,6.

Фонд оплаты труда :

где фонд заработной платы.

— выплаты социального характера и социальные льготы и компенсации (входят в состав «Внереализационных расходов»).

2.4 Оценка эффективности использования средств на оплату труда в 2012 году Показатели эффективности фонда оплаты труда представлены в табл. 10.

Таблица 10


Показатель.	2012 год.	2013 год.	Отклонение, +/;	Темп роста, %.
Выручка от реализации продукции.			+ 378 937.	108,7.
Чистая прибыль.			— 287 833.	80,3.
Фонд заработной платы.	548 655,5.	708 000,1.	+ 159 344,6.	129,0.
Выручка, приходящаяся на 1 рубль заработной платы.	7,91.	6,67.	— 1,24.	84,3.
Сумма чистой прибыли на 1 рубль заработной платы.	2,66.	1,66.	— 1.	62,4.

Показатели эффективности использования оплаты труда в 2012 году по сравнению с 2011 заметно снизились. Это произошло в результате:

· снижения тарифа на транспортировку нефти;
· увеличения себестоимости продукции.

Для получения необходимой прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, то происходит перерасход фонда зарплаты, повышение себестоимости продукции и уменьшение суммы прибыли.

Для характеристики соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы исчисляют коэффициент опережения :

где темп роста среднегодовой выработки 1 работника, %;

— темп роста реальной среднегодовой заработной платы 1 работника, %.

В связи с тем, что ежегодная инфляция составляет 15%, то в 2013 году реальная среднегодовая заработная плата работника предприятия составит.

Рассчитанный коэффициент опережения показывает, что рост среднегодовой заработной платы соответствует росту среднегодовой выработки. Значение данного коэффициента хотя и не является положительным, но стремится к своему нормативному значению.

Для определения суммы экономии или перерасхода фонда заработной платы в связи с изменением соотношений между темпами роста производительности труда и его оплаты можно использовать следующую формулу:

В нашем случае более высокие темпы роста оплаты труда по сравнению с темпами роста производительности труда способствовали перерасходу фонда заработной платы в размере 110 606,3 тыс. руб.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой