Сущность, содержание и классификация рисков в деятельности промышленного предприятия

Сущность и содержание риска

Многоаспектность такого явления, как риск, обусловливает существование большого количества трактовок данного понятия.

Так, профессор И. А. Бланк под риском предприятия понимает вероятность возникновения неблагоприятных последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансово-хозяйственной деятельности.

Профессор И. Т. Балабанов в наиболее общем виде определяет риск как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. В то же время он подчеркивает, что с экономической точки зрения риск представляет собой возможность совершения события, которое может повлечь за собой три основных экономических результата: отрицательный (убыток), нулевой (отсутствие предполагаемой прибыли) или положительный (прибыль).

Сформулируем основные отличительные черты понятия «риск». К ним относятся:

• · экономическая сущность категории «риск»;
• · зависимость риска от социальных, политических и правовых факторов;
• · наличие неопределенности в финансово-хозяйственной деятельности организации;
• · отсутствие или наличие неполной либо недостоверной информации о текущем состоянии самого хозяйствующего субъекта и его внешней среды;
• · невозможность с абсолютной точностью прогнозировать основные тенденции развития конъюнктуры рынка;
• · вероятность получения прямых убытков в результате проведения конкретной коммерческой операции;
• · возможность получения нулевого результата коммерческой деятельности, т. е. отсутствие прибыли;
• · наличие реального, но не безусловного шанса получения положительного результата, т. е. прибыли;
• · отсутствие возможности точно определить предполагаемый экономический результат планируемой коммерческой операции.

На основе вышеизложенного можно утверждать, что с точки зрения современного бизнеса риск представляет собой потенциально существующую вероятность потери ресурсов или неполучения доходов.

Потери, которые могут быть в хозяйственной деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные потери проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т. д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.

Наиболее естественно измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, то есть в физических единицах веса, объема, площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной не представляется возможным. Поэтому неизбежно исчисление потерь в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицы соответствующего материального ресурса.

Для значительного количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванными случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения количества трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потери — это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут возникнуть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги. Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса.

Потери времени существуют тогда, когда процесс хозяйственной деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли способны приводить случайные потери времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия. Чаще всего специальные виды потерь, крайне трудно определить в количественном, еще труднее в стоимостном выражении.

Риск непосредственным образом связан с управлением и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить риск. Это происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам. Поэтому любой менеджер или предприниматель всегда вынужден идти на определенный риск, начиная то или иное дело.

Однако посредством выявления сфер повышенного риска, его количественного измерения и осуществления регулярного контроля можно в ограниченной степени управлять рисками либо осуществлять их профилактику. Это позволяет в значительной степени снизить уровень риска и минимизировать его негативные последствия.

В то же время риск играет в бизнесе не только отрицательную, но и положительную роль. Чем выше уровень риска готовящегося к реализации инновационного проекта, тем выше закладываемый уровень рентабельности привлекаемых инвестиций.

Риск выполняет такие основные функции, как инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем.

Регулятивная функция имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной. Риск предпринимателя, как правило, ориентирован на получение значимых результатов нетрадиционными способами. В этом проявляется конструктивная форма регулятивной функции предпринимательского риска. Также она заключается и в том, что способность рисковать — один из путей успешной деятельности предпринимателя. Однако риск может стать проявлением авантюризма, если решение принимается в условиях неполной информации, без должного учета закономерностей развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск и «благородное дело», но не любые решения целесообразно реализовывать на практике, они должны быть обоснованными, иметь взвешенный, разумный характер.

Защитная функция риска проявляется в том, что если для предпринимателя риск — естественное состояние, то нормальным должно быть и терпимое отношение к неудачам. Предпринимателям нужна социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие в случае неудачи наказание и стимулирующие оправданный риск.

Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

Рассматривая функции предпринимательского риска следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя — не отказ от риска вообще, а выборы решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

Обобщая вышеизложенное, можно утверждать, что предпринимательский риск с одной стороны представляет собой объективный и неизбежный фактор, всегда сопровождающий любые виды предпринимательской деятельности, а с другой стороны — он может играть не только отрицательную, но и положительную роль, принося дополнительную прибыль.

Классификация рисков

Вопросы классификации рисков представляют довольно сложную проблему, что обусловлено их многообразием.

Система рисков представлена на рис. 1.

По характеру последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

Особенность чистых рисков (их иногда называют статистическими или простыми) заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, недееспособность руководителей фирм и др.

Спекулятивные риски, которые называют также динамическими или коммерческими, несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль для предпринимателя. Их причинами могут быть изменение курсов валют, изменение конъюнктуры рынка, изменение условий инвестиций и др.

Рис. 1. Система рисков

По сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, различают следующие виды рисков:

• § производственный риск, связанный с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате воздействия как внешней среды, так и внутренних факторов;
• § коммерческий риск — это риск потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности; его причинами могут быть снижение объемов реализации, непредвиденное снижение объемов закупок, повышение закупочной цены товара, повышение издержек обращения, потери товара в процессе обращения и др.;
• § финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения фирмой своих финансовых обязательств, их причинами являются изменение покупательной способности денег, неосуществление платежей, изменение валютных курсов и т. п.

В зависимости от основной причины возникновения рисков они делятся на следующие категории:

• § природно-естественные риски — это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы;
• § экологические риски связаны с наступлением гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде;
• § политические риски — это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики;
• § транспортные риски связаны с перевозками грузов различными видами транспорта;
• § имущественные риски — это риски от потери имущества предпринимателя по причинам, от него не зависящим;
• § торговые риски зависят от убытков по причине задержки платежей, непоставки товара, отказа от платежа и т. п.

По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране, деятельности и о других ситуациях. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений.

Внутренние риски включают риски производственной и воспроизводственной деятельности, риски в сферах обращения и управления.

Риски производственной деятельности:

• · риски основной производственной деятельности:
• — нарушение технологической дисциплины;
• — аварии, пожары, катастрофы;
• — внеплановые остановы оборудования и прерывания технологического цикла работы предприятия и т. д.

Следствие рисков — недополучение прибыли и прямые убытки.

• · риски вспомогательной производственной деятельности:
• — перебои в электроснабжении;
• — удлинение сроков ремонтов;
• — поломки и аварии вспомогательных систем;
• — недостатки во вспомогательном хозяйстве.

Следствие рисков — уменьшение объема производства.

• · риски обеспечивающей деятельности:
• — сбои в работе служб, обеспечивающих бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства (складское хозяйство, транспортное хозяйство и т. д.);
• — сбои в работе информационных систем и т. д.

Следствие рисков — ухудшение экономического положения предприятия в результате, например, запаздывания принятия решений из-за отсутствия необходимой информации.

Риски воспроизводственной деятельности в основном связаны:

• · инвестиционной активностью;
• · процессами набора, подготовки и повышения кадров.

Следствие рисков — снижение конкурентоспособности продукции и отток квалифицированных кадров.

Риски в сфере обращения обусловлены:

• · нарушением предприятиями графиков поставки сырья и комплектующих:
• · немотивированным отказом оптовиков в поставке или оплате заказанной продукции;
• · банкротством предприятий (деловых партнеров).

Риски в сфере управления включают:

• · на уровне принятия стратегических решений:
  • — ошибочный выбор целей предприятия;
  • — неверная оценка стратегического потенциала предприятия;
  • — ошибочный прогноз развития общеэкономической ситуации в стране.
• · на уровне принятия тактических решений:
• — возможность искажения или частичной утраты содержательной информации при переходе от стратегического планирования к тактическому;
• — несоответствие тактических решений стратегическим.

С точки зрения длительности во времени предпринимательские риски можно разделить на кратковременные и постоянные. К кратковременным относятся риски, угрожающие предпринимателю в течение известного отрезка времени (например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке).

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики (например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью).

В пространстве риски классифицируются в разрезе выделенных на предприятии бизнес-процессов: риски, возникающие в системе «входов», риски системы «преобразований» и системы «выходов». Например, рисками в системе «входов» могут быть: отсутствие необходимого объема сырья, рост цен на основное сырье; рисками в системе «преобразований» — поломка производственного оборудования, производство продукции низкого качества; рисками в системе «выходов» — снижение объемов продаж, возврат клиентами готовой продукции и т. д.

По размеру ущерба выделяют:

• · допустимый риск — угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от хозяйственной деятельности в целом;
• · критический риск — угроза потерь всех произведенных затрат на осуществление данного хозяйственного проекта;
• · катастрофический риск — угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние субъекта хозяйствования.