Оценка выполнения плана по уровню материальных затрат
Таблица 2.6 — Оценка выполнения плана по уровню материальных затрат ОАО «Водоканал Чита», 2009 год. Специальная оснастка и специальная одежда на складе. Спец. оснастка и специальная одежда в эксплуатации. Инвентарь и хозяйственные принадлежности. Производственные инструменты и аппараты. Материалы, переданные в обработку. Тара и тарные материалы. Сырье и материалы. Измен., тыс. руб. Запасные части. Читать ещё >
Оценка выполнения плана по уровню материальных затрат (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Для проведения оценки выполнения плана используются фактические данные материальных ресурсов и плановые.
Таблица 2.6 — Оценка выполнения плана по уровню материальных затрат ОАО «Водоканал Чита», 2009 год.
№. | Показатель. | план, тыс. руб. | факт, тыс. руб. | Абс. измен., тыс. руб. | % прироста. |
Сырье и материалы. | 93 124,54. | 94 810,92. | 1686,38. | 1,81. | |
Топливо. | 3451,9. | 3336,95. | — 114,95. | — 3,33. | |
Тара и тарные материалы. | 4356,85. | 4275,85. | — 81. | — 1,86. | |
Запасные части. | 2401,5. | — 288,5. | — 12,01. | ||
Материалы, переданные в обработку. | 1451,4. | 2402,39. | 950,99. | 65,52. | |
Инвентарь и хозяйственные принадлежности. | 12 002,6. | 12 213,5. | 210,9. | 1,76. | |
Специальная оснастка и специальная одежда на складе. | 3124,4. | 3178,902. | 54,502. | 1,74. | |
Спец. оснастка и специальная одежда в эксплуатации. | 781,91. | 847,26. | 65,35. | 8,36. | |
Производственные инструменты и аппараты. | 341,11. | 245,33. | — 95,78. | — 28,08. | |
Итого. | 121 036,2. | 123 424,1. | 2387,9. | 1,97. |
Проведенный анализ выполнения плана по уровню материальных затрат ОАО «Водоканал Чита», 2009 год, показал, что предприятие в целом фактически перевыполнила поставленный план на 2387,9 тыс. руб., что составляет 1,97% прироста. Наибольшее увеличение наблюдается затрат на сырье и материалы — 1686,38 тыс. руб., процент прироста — 1,81%. Так же увеличиваются материалы в обработке по факту на 950,99 тыс. руб. по сравнению с планом. Не значительно увеличение инвентаря и хозяйственных принадлежностей — на 210, 9 тыс. руб.; специальная оснастка и спец. одежда на складе — 54,5 тыс. руб.; специальная оснастка и спец. одежда в эксплуатации — 65,35 тыс. руб.
По другим показателям наблюдается снижение затрат. Значительно снижаются по факту затраты на запасные части на 288,5 тыс.р., по сравнению с планом, процент прироста составляет 12,01%. Затраты на топливо снижаются по факту на 114,95%. В целом наблюдается удовлетворительная тенденция выполнения плана по уровню материальных затрат.