Список использованной литературы

• 1. Закон РФ «О применении контрольно-кассовых машин» от 18 июля 1993 г. № 5218−1 // Система Консультант Плюс
• 2. «Кодекс российской федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ // Система Консультант Плюс
• 3. Закон РФ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ // Система Консультант Плюс
• 4. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 05.01.1998 № 14-П п. 2.2//Система Консультант Плюс
• 5. «О неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности» МНС РФ от 12.10.2004 N 14−1-04/4175 // Система консультант плюс
• 6. Инструкция Центрального Банка России «О порядке ведения кассовых операций в РФ» от 22 сентября 1993 г. // Система Консультант Плюс
• 7. «Типовые правила эксплуатации контрольно-кассовых машин», утвержденные Минфином РФ от 30 августа 1993г
• 8. Анциферова И. В. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Торговая корпорация «Дашков и Ко», 2006 г. — 800 с.
• 9. Бабаев Ю. А. Бухгалтерский учет денежных средств. — М.: Проспект, 2006. — 192 с.
• 10. Вещунова Н. Л., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учет.- М.: Велби, 2005. — 464 с.
• 11. Ерофеева В. А. Бухгалтерский учет с элементами налогообложения.- М.: Инфра-М, 2002.-638с.
• 12. Корнийчук Г. А. Наличные денежные расчеты: с учетом последних изменений в законодательстве.- М.: Омега-Л, 2007. — 184 с.
• 13. Нестеров В. И. Учет и ведение кассовых операций. — М.: Дело и сервис, 2006. — 160с.
• 14. Панченко Т. М. О наличных денежных расчетах // Официальные материалы. Комментарии и консультации для бухгалтера, 2007. № 1, с. 22−27

Приложение

Расчет На установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 20ХХ год Налично-денежная выручка за последние 3 месяца (фактическая) 65 тыс. руб.

Среднедневная выручка 1 тыс. руб.

Среднечасовая выручка 0,1 тыс. руб.

Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) (фактически) 16 тыс. руб.

Среднедневной расход 0,2 тыс. руб.

Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз в ___ дней, при образовании сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть) Часы работы предприятия с _9_ час._00_ мин. до _17_час. _00 мин.

Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное подчеркнуть) 13 час. 00 мин.

Испрашиваемая сумма лимита __________ 2 тыс. руб.

_________две тысячи рублей 00 копеек___________________________.

(сумма прописью) Просим разрешить расходование выручки на _зарплату и выплаты социального характера, покупку канцпринадлежностей и хозинвентаря, оплату срочных ремонтных работ, командировочные расходы___.

• (указать цели расхода)
• ————————————————

В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия.

Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).

Руководитель предприятия _______________И.С. Ковалев (Ф.И.О.).

Главный бухгалтер ______________________Е.А. Егорова (Ф.И.О.).

РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА Установить лимит остатка кассы в сумме ___ две тысячи рублей_____.

(сумма прописью) Разрешено расходование выручки на зарплату и выплаты социального характера, покупку канцпринадлежностей и хозинвентаря, оплату срочных ремонтных работ, командировочные расходы_____________________.

(указать цель) Руководитель учреждения банка ___________С.Г. Ливанов_ (Ф.И.О.).