Национальные системы рейтинговой оценки рисков и раннего реагирования

Поскольку адекватность идентификации и оценки кредитного риска зависит от объема и качества (надежности) анализируемых данных, банкам необходимо формировать собственную информационную базу, в которой накапливаются сведения о должниках, получаемые из внутренних и внешних источников. При организации процесса формирования информационной базы данных, определении перечня включаемых сведений следует учитывать особенности кредитования различных групп должников, а также объемы осуществляемой ими деятельности (крупные, средние, мелкие клиенты).

Использование внутренних рейтингов в рамках системы управления кредитным риском позволит принимать более обоснованные решения по выдаче кредитов, идентификации проблемной задолженности, созданию резервов, установлению лимитов, осуществлению мониторинга кредитного портфеля и формированию управленческой отчетности банка, а также улучшать качество планирования и прогнозирования.

Структуру балльной рейтинговой оценки можно представить графическим образом.

Таблица Шкала внутреннего кредитного рейтинга.

AAA irb — кредитный риск практически отсутствует — кредиты, представленные Правительству или полностью гарантированные им. Для иностранной валюты — кредиты правительствам развитых стран или имеющие государственные гарантии этих стран.

AA irb — минимальный риск: наиболее надежные кредитополучатели — обязательства крупнейших компаний, лидеров в наиболее предпочтительных отраслях, имеющих неограниченный доступ к кредитным ресурсам.

A irb — низкий риск: надежные кредитополучатели — обязательства крупных компаний, работающих в наиболее предпочтительных отраслях, имеющих достаточный доступ к кредитным ресурсам.

BBB irb — низкий риск: хорошие кредитополучатели — кредиты, предоставленные компаниям, занимающим позиции выше среднего уровня в предпочтительных отраслях, имеющие доступ к кредитным ресурсам.

BB irb — умеренный риск: достаточно надежные кредитополучатели — обязательства средних компаний, имеющих некоторый доступ к кредитным ресурсам. Уровень менеджмента и ключевых финансовых показателей достаточно высокий.

B+ irb — средний риск: средние кредитополучатели — обязательства крупных компаний, находящихся на средних позициях в отрасли, доступ к кредитным ресурсам ограничен. Положительные финансовые результаты.

B irb — приемлемый риск: кредитополучатели с кредитоспособностью ниже среднего — обязательства средних компаний, финансовые результаты которых не вполне удовлетворительны. Компании могут испытывать временные проблемы с ликвидностью или иметь слишком высокий уровень задолженности.

Birb — максимально допустимый риск: достаточно надежные кредитополучатели — обязательства компаний, занимающих слабые позиции в отрасли и/или в нежелательных отраслях. В отдельных областях возможны проблемы, однако ожидается улучшение. Обязателен достаточный уровень капитала.

CCC irb — высокий риск: кредитополучатели с неудовлетворительной кредитоспособностью — кредиты, оценка риск по которым ухудшилась из-за финансовых трудностей и/или из-за проблем отрасли, государственного регулирования, ухудшения качества отчетности или другой информации.

CC irb — очень высокий риск: нестандартные кредиты — кредиты, по которым весьма вероятна невыплата в срок процентов или основной суммы.

C irb — кредиты, ожидающие дефолта — кредиты, по которым при сохранении текущей ситуации с высокой вероятностью ожидается дефолт, но платежи по выполнению долговых обязательств пока продолжаются.

D — дефолт.

В дальнейшем надлежащим образом сформированная, апробированная на практике в течение трех лет и адекватно функционирующая система внутренних рейтингов может быть использована как альтернативный подход, позволяющий банку производить более точную количественную оценку кредитного риска для включения в расчет достаточности капитала.

Наличие качественной базы данных является существенной составляющей процедуры идентификации и оценки кредитного риска, что позволяет рассматривать ее как фактор, улучшающий качество системы управления кредитным риском в целом.

Скоринг — составной элемент системы минимизации кредитного риска банка.

Различают следующие виды скоринга:

Application-скоринг:

анализ анкетных данных потенциального кредитополучателя;

оценка риска невозврата;

выбор формы дальнейшего сотрудничества.

Поведенческий скоринг:

анализ информации о поведении кредитополучателя;

оценка риска невозврата;

заблаговременные упреждающие меры.

Коллекторский скоринг:

выбор наиболее эффективных методов взыскания задолженности;

оптимизация затрат на работу с плохими долгами;

оценка зрелости процессов;

унификация процессов принятия решений по выдаче кредитов в рамках всего банка;

наличие базы данных электронных заявок, в том числе отклоненных;

наличие доступного источника исторических данных по кредитным сделкам;

наличие программной инфраструктуры, автоматизирующей процесс обработки электронных заявок.