Идентификация значимых рисков1

Данная глава отражает консолидированное мнение рабочей группы «Идентификация рисков» (далее — рабочей группы), сформированной в рамках Комитета по стандартам Базель II и управлению рисками при АРБ. Содержательная часть документа разработана на базе нормативных актов Банка России, документов БКБН и центральных банков/регуляторов Европейского союза с учетом лучших мировых практик, а также профессионального мнения экспертов отрасли — представителей ведущих российских кредитных организаций.

Рекомендации рабочей группы не являются обязательными для исполнения кредитными организациями, но предлагают прикладные направления внедрения соответствующих требований Банка России по ВПОДК и рекомендаций БКБН на практике.

Целью настоящей главы является рассмотрение наиболее распространенных на практике подходов и методов выявления значимых рисков в рамках ВПОДК (полный перечень методов, а также ссылки на соответствующие источники приведены в конце данной главы).

Основные цели и этапы процедуры выявления рисков

Выявление (идентификация) риска представляет собой предварительный этап оценки риска, он включает процесс определения, составления перечня и описания таких элементов риска, как источники риска, события, их причины и возможные последствия^[1][2].

Конечной целью процедуры выявления рисков кредитной организации в рамках ВПОДК является определение:

• • перечня рисков, присущих деятельности кредитной организации;
• • перечня потенциальных рисков, которым может быть подвержена кредитная организация;
• • перечня значимых для кредитной организации рисков^[3].

Таким образом, процедуру выявления итогового перечня значимых для кредитной организации рисков можно представить в виде следующих этапов.

• [1] Авторы главы выражают благодарность следующим коллегам за помощь в подготовкематериала: О. Л. Кузнеченко (Промсвязьбанк), Е. Б. Розановой (Росбанк), О. С. Рыбаковой (Росбанк), А. С. Шелеховой (Уралсиб).
• [2] Национальный стандарт Российской Федерации. Менеджмент риска. Термины и определения. ГОСТ Р 51 897−2011.
• [3] Указание № 3624-У.