Обеспечение финансовой устойчивости страхового дела

Финансовая надежность страховщика

Особенностью деятельности СК* определяется своеобразность страхового процесса, на входе и выходе которого присутствуют денежные средства, которые лишь временно задерживаются у страховщика и которые уплачиваются страхователем наперед. Эта особенность, т. е. плата авансом требует определенных гарантий в части возможности страховщика отвечать за свои обязательства перед страхователями.

Одной из гарантий является финансовая надежность страховщика, которая связана с его тарифной, финансовой, инвестиционной и перестраховочной политикой и обеспечивается:

размером собственных средств правильно рассчитанными тарифными ставками сбалансированным страховым портфелем величиной страховых резервов, адекватных сумме взятых страховщиком на себя обязательств размещением страховых резервов перестрахованием.

І. Собственньїе средства страховщика — это уставный фонд, гарантийный фонд, специальные и резервные фонды, а также сумма нераспределенной прибыли, свободные резервы — доля собственных средств, которая резервируется с целью дополнительного обеспечения финансовой надежности.

Правильный расчет тарифных ставок и сбалансированность страхового портфеля — это расчет реальной цены риска с учетом убыточности страховой суммы на основе сформированного страхового портфеля и статистических данных о наступлении страховых случаев за несколько лет. Отклонение страховой ставки от объективных обоснований может привести к занижению финансовой надежности страховщика и к невыполнению им своих обязательств перед страхователем.

Достаточность страховых резервов учитывает вид страхования, срок действия договора, равномерность распределения риска. Размещение етраховых резервов и временно свободных средств учитывает характер распределения риска, срок страхования, объем аккумулированных средств и необходимость в инвестиционном доходе.

Перестрахование учитывает стоимость объекта страхования, несбалансированность страхового портфеля, колебания результатов деятельности страховщика с целью передачи части риска собственного удержания обязательств партнеру. Размер собственного удержания зависит от отрасли страхования, характера риска, вероятности и возможного размера убытка, степени склонности к риску, размеру собственных средств страховщика и от периода и территории покрытия риска.

С целью защиты выполнения обязательств страховщика перед страхователем ЗУ «О страховании» предусмотрено в обязательном порядке заключение договора перестрахования в случае, когда страховая сумма по конкретному объекту страхования превышает 10% суммы оплаченного уставного фонда и сформированных страховых резервов.

Выполнение страховщиком перечисленных условий являются гарантией для страхователей, которые в обмен на затраченные средства получают от страховщика обеспечение страховой защиты.