Введение. 
Страхование финансовых рисков

Развитие мировых финансовых рынков, характеризующееся усилением процессов глобализации, интернационализации, либерализации, оказывает непосредственное влияние на всех участников мирового экономического пространства, основными членами которого являются крупные финансово — кредитные институты, производственные и торговые корпорации. Все участники мирового рынка непосредственно ощущают на себе влияние всех вышеперечисленных процессов и в своей деятельности должны учитывать новые тенденции развития финансовых рынков. Число рисков, возникающих в деятельности таких компаний, существенно увеличилось в последние годы. Это связано с появлением новых финансовых инструментов, активно используемых участниками рынка.

Страхование финансовых рисков одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.

Одновременно страхование считается одним из методов управления риском.

Страхование выступает как одно из средств обеспечения экономической свободы и прав личности в условиях рыночной экономики.

Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при осуществлении страхового случая, что сейчас наиболее актуально в любой сфере производства и бизнеса.

Понятие финансовых рисков и их страхования

Финансовый риск — это вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной сфере.

К финансовым рискам можно также отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события — остановки производства (торговли) из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Этот риск угрожает, прежде всего, производственным предприятиям.

К финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

Существует много связанных с финансово-кредитной сферой рисков, которые нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Таковы, например, риски убытков, вызванных:

• ? мошенничеством банковских служащих;
• ? принятием банком фальшивых денежных знаков;
• ? подделкой или утратой различных ценных бумаг;
• ? подделкой чеков, векселей, кассовых ордеров;
• ? кражей, уничтожением или повреждением находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т. д.

В соответствии с ГК страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов), вызванных следующими событиями:

• * остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
• * потеря работы;
• * непредвиденные расходы;
• * неисполнение договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
• * понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки) иные события.

Традиционное страхование как инструмент финансового менеджмента используется тогда, когда:

• — меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;
• — имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной

деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;

• — в производстве и отрасли имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;
• — риск деятельности существует, но не слишком опасен;
• — страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответственности, имущества и др.