Понятие и структура страхового взноса (премии)

По определению страховая премия — оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия — это сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования [4, c. 372]. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Она вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые отношения или по частям в течение срока действия полиса.

Размер страховой премии отражается в страховом полисе.

Объем поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков — один из важнейших показателей состояния страхового рынка.

Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования, в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования может быть уменьшена или увеличена. Существует также понятие добавочной страховой премии, которая представляет собой добавочный страховой взнос, уплачиваемый страхователем за расширение условий договора либо за включение в договор условий о страховании повышенных рисков. Размер добавочной страховой премии рассчитывается дополнительно, помимо основного тарифа, либо в процентном соотношении к общей страховой стоимости объекта страхования [4, c. 373]. Страховой взнос может уплачиваться либо за весь период страхования единовременно, либо частями с установленной условиями договора страхования периодичностью. Для некоторых видов страхования при исчислении страховых взносов действуют скидки (например, при заключении договора добровольного страхования на длительные сроки, при безаварийной эксплуатации в течение нескольких лет транспортного средства и т. д.). Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками, накидками и льготами, — наиболее тонкий элемент страховых отношений. Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год.

Резервная премия — это сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год.

Перестраховочная премия — премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора перестрахования. Она может быть пропорциональной и не пропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключенного договора.

Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этой компании, а именно: от величины и структуры ее страхового портфеля, управленческих расходов; от доходов, которые компания получает от вложения временно свободных средств. Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страховой премии являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов страховой компании, включая резерв предупредительных мероприятий, и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль. Структура страховых премий представлена в таблице 3.1 [5, c. 170].

Таблица 3.1.

Структура страховой премии.

Нетто-премия предназначена для покрытия ущербов или убытков от страховых случаев. Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина убытка не может быть точно определена.

Для того чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к среднестатистическому убытку делают так называемую рисковую надбавку. Назначение рисковой надбавки состоит в том, чтобы финансировать случайные превышения реальной величины убытка над ожидаемой или средней величиной.

Надбавка на затраты страховой компании или так называемая нагрузка представляет собой часть премии, предназначенную для покрытия издержек страховой компании.

Задача Рассчитайте сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автотранспорт застрахован по системе первого риска на сумму 60 тыс. руб. Стоимость автомобиля 90 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля 80 тыс. руб.

Решение:

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

В нашей задаче ущерб в связи с повреждением автомобиля составляет 80 тыс. руб., но автомобиль застрахован на сумму 60 тыс. руб., а сумма страхового возмещения не может превышать страховую сумму, поэтому владельцу автомобиля будет выплачено страховое возмещение в размере 60 тыс. руб.

Ответ: 60 тыс. руб.