План реализации проекта
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У. Пер.). Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем: Закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель; Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при… Читать ещё >
План реализации проекта (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
План реализации проекта состоит из трех основных этапов:
строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.
На первом этапе выполняются следующие работы:
строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
монтаж оборудования;
закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.
На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.
Горизонт расчета.
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.
Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:
один месяц для первого года;
один год для дальнейшей работы сауны.
Определение финансово-экономических показателей проекта
Калькуляция издержек производства
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У. Пер.).
Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.
Статьи затрат. | Сумма в рублях. | % к полной себестоимости. | Примечание. |
1. Мыло, шампунь, моющие средства. | 9,04. | 8.6. | Таблица 5.2. |
2. Энергоносители. | 38,48. | 36.8. | Таблица 5.1. |
3. Зарплата. | 20,88. | См. Раздел 6. | |
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%). | 7,43. | ||
5. Зарплата с отчислениями. | 28,31. | 27.2. | |
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий. | 24.58. | 22.6. | Таблица 3.1. в том числе амортизация 20,99. |
7. Реклама. | 3.98. | 3.8. | 4% от суммы (1+2+5+6). |
8. Налоги: на пользования автодорог — 1%. | 1.03. | 0.9. | |
9. Себестоимость. | 105.42. | ||
10. Постоянные издержки. | 57.9. | 54.54. | Сумма (5+6+7+8). |
11. Переменные издержки. | 47.52. | 45.46. | Сумма (1+2). |
12. Постоянные издержки без амортизации. | 36.91. |