Учет дебиторской и кредиторской задолженности на примере ООО «Фирма «Дора»

Краткая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Фирма «Дора» зарегистрировано 30 октября 2006 года за Основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 5 067 847 489 892 Межрайонной инс? екцией Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт — Петербургу.

Владельцем ООО «Фирма «Дора» является ее Генеральный директор — Зиновьев Михаил Георгиевич, которому принадлежит 100% Уставного капитала.

Основным видом деятельности ООО «Фирма «Дора» является оптовая торговля. Фирма ведет свою деятельность по двум направлениям:

• 1) торговля абразивными материалами и инструментом;
• 2) торговля антикражевным оборудованием и расходными материалами, оказание услуг по монтажу и установке оборудования, дальнейшее его обслуживание.

ООО «Фирма «Дора» подразделяется на два отдела продаж в соответствии с направлениями деятельности, отдел по обслуживанию оборудования, склад, бухгалтерию.

ООО «Фирма «Дора» имеет филиал в Москве, который занимается продажей антикражевого оборудования и расходных материалов к нему, а также оказывает услуги по монтажу, установке и обслуживанию этого оборудования.

Численность работающих в целом по фирме 18 человек. Во главе фирмы генеральный директор. Головным подразделением помогает управлять заместитель генерального директора, а Московским подразделением управляет директор филиала, который подчиняется непосредственно генеральному директору.

Направлением по продаже абразивными материалами и инструментом руководит начальник отдела, под руководством которого работают два менеджера и заведующий складом. В обязанности начальника отдела входит ценообразование, формирование заказов для обес? ечения бес? еребойного и результативного процесса продажи товаров, позволяющего своевременно выполнять заявки покупателей, которые принимают и обрабатывают менеджеры. На основании этих заявок формируются заказы оптовых партий товаров у нашего основного поставщика абразивных материалов ООО «Холдинговая компания «Посвящение», который сотрудничает непосредственно с Лужским абразивным заводом. Закупкой и продажей инструмента занимается отдельный менеджер под контролем начальник отдела.

Также начальник отдела обязан составлять ежемесячный отчет по результатам работы направления для генерального директора фирмы.

В головном подразделении под руководством начальника отдела антикражевого оборудования работают: городской и региональный менеджеры, дис? етчер-координатор, а также два инженера, которые осуществляют установку и обслуживание антикражевых систем. Руководитель этого отдела обязан контролировать и участвовать в процессе закупки товаров для крупных покупателей, при необходимости проверять на месте установки оборудования качество проведенных инженерами работ, следить за своевременным исполнением заявок на обслуживание установленных систем, а также по результатам работы отдела за каждый месяц составлять отчет для генерального директора фирмы.

В Московском филиале, кроме директора филиала трудятся один менеджер и один инженер. Директор филиала несет полную ответственность? еред генеральным директоро? фирмы за результаты деятельности филиала и подчиняется непосредственно ему.

Бухгалтерия находится в головно? отделении фирмы и состоит из Главного бухгалтера и второго бухгалтера, участвующего в составлении отчетности по фирме, и при необходимости заменяющего Главного бухгалтера. Бухгалтерский учет деятельности филиала ведется бухгалтерами головного подразделения.

Организацией бухгалтерского учета в ООО «Фирма «Дора» является система условий и элементов построения учетного процесса с целью получения достоверной и своевременной информации о хозяйственной деятельности предприятия и осуществления контроля за рациональным использованием ресурсов. Основные элементы организации бухгалтерского учета в ООО «Фирма «Дора» — это? ервичный учет и документооборот, инвентаризация, план счетов бухгалтерского учета, формы организации учетно-вычислительных работ, объем и содержание отчетности.

В ООО «Фирма «Дора» применяется авто? атизированная форма бухгалтерского учета, ориентированная на ввод и обработку информации, представленной в? ервичных документах с использованием средств вычислительной техники. На авто? атизированно? рабочем месте (АРМ) главного бухгалтера установлена сетевая версия программы «1-С: Предприятие», которая включает в себя ко? поненты: «1-С: Бухгалтерия» и «1-С: Зарплата и Кадры». Одновременно в этих программах работают: второй бухгалтер и сотрудник отдела кадров.

Отдельно на сервере установлена сетевая версия программы «1-С: Торговля и склад», доступ к которой имеют все сотрудники фирмы, связанные с созданием документов и обработкой учетной информации. В ООО «Фирма «Дора» созданием? ервичных документов по поступлению и реализации товаров, а также оказанию услуг по обслуживанию систем занимаются менеджеры соответствующих отделов.

В Московско? филиале также установлена версия программы «1-С: Торговля и склад», в которой ведется? ервичный учет деятельности филиала его сотрудниками. Ежемесячно информация из «1-С: Торговля и склад» и «1-С: Зарплата и кадры» выгружается в «1-С: Бухгалтерия», в которой бухгалтерами ООО «Фирма «Дора» производится дальнейшая обработка поступившей учетной информации, составление учетных регистров и формирование отчетности.