Согласованность входящих и исходящих денежных потоков банка

Метод пассивной эволюции позволяет прогнозировать динамику избытка/недостатка ликвидности на достаточно длительных горизонтах планирования.

Метод источников и использования средств предполагает оценку объема ликвидных активов на основе величины поступающих и уходящих денежных средств в моменты, предусмотренные в заключенных банком договорах и сделках. Иногда его называют прогнозом денежного потока (cash flow).

В процессе построения прогноза денежного потока кредитными организациями используются следующие исходные данные:

Ё активы и пассивы должны быть структурированы по группам аналитического баланса в соответствие с экономическим содержанием проводимых операций;

Ё активы и пассивы должны быть разделены в зависимости от валюты проводимых операций. Хотя в общем случае валютные активы и пассивы отображаются в валютной плоскости, а рублевые — в рублевой, при наличии особых соглашений и валютных оговорок в кредитных и депозитных договорах и прочих сделках они могут отражаться в противоположной плоскости учета в соответствии с реальным договорным объемом требований или обязательств;

Ё в качестве сроков окончания договоров используются фактические сроки предъявления требований и исполнения обязательств перед клиентами, определяемые экспертами;

Ё при построении прогнозных значений отражаются не только балансовые требования и обязательства, но и требования и обязательства по балансу срочных сделок и балансу доверительного управления;

Ё при построении прогноза необходимо также учитываются санкционированные к выдаче кредитным комитетом банка кредиты, в том числе, объем неисполненных лимитов по овердрафтам и кредитным линиям, а также ожидаемые менеджерами банка приходы депозитов;

Ё при построении прогноза желательно учесть крупные беспроцентные доходы и расходы банка: ожидаемые суммы комиссионных вознаграждений, планируемые операционные расходы, связанные с оплатой услуг контрагентов банка, неоперационные расходы по содержанию банка и его персонала, а также капитальные затраты на развитие банка. Оценить величину этих показателей для операционных доходов и расходов можно либо на основе анализа и прогноза их средних величин в предыдущие периоды, либо на основе плановых показателей, утвержденных в рамках финансового плана;

Ё связанные между собой требования и обязательства имеет смысл выделять отдельными группами.

В итоге составляется прогноз изменения ликвидных активов банка за период (t, t +1):

Ликвидные активы (t+1)= Ликвидные активы (t) + Возврат срочных активов (t, t+1) — Выдача кредитов или приобретение срочных активов (t, t+1) — Погашение срочных обязательств (t, t+1) + Планируемый приток срочных депозитов (t, t+1) Изменение стержневых депозитов (t, t+1) Сальдо доходов-расходов (t, t+1).

Обращает на себя внимание факт, что для более точных прогнозов используется имитационное моделирование процесса движения денежных средств банка, учитывающее не только отдельные события, сбывающиеся с высокой долей вероятности (выполнение обязательств по договорным отношениям, осуществление расходов, предусмотренных сметой), но и среднестатистические показатели изменения ресурсной базы и работающих активов банка.

Кроме этого, отток или прирост ликвидных активов будет зависеть также от изменения спроса со стороны клиентов банка.