Заказать курсовые, контрольные, рефераты...
Образовательные работы на заказ. Недорого!

Определение класса кредитоспособности предприятия ООО «ТВ — Камск»

Реферат: Определение класса кредитоспособности предприятия ООО «ТВ — Камск»
РефератПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

На основе сравнительного анализа действующих методик оценки кредитоспособности, используемых банками, были установлены нормативные интервалы значения каждого из 8-ми финансовых показателей и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов. Таблица 2.3.2. Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности… Читать ещё >

Определение класса кредитоспособности предприятия ООО «ТВ — Камск» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка или других фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. Последние бывают ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для данного банка и данного периода.

В рамках данного этапа рассчитывается система показателей в составе 8-ми финансовых коэффициентов, составляющих основу предлагаемой методики экспресс-оценки предприятия-заемщика. Нормативные и фактические значения экономических показателей ООО «ТВ — Камск», входящих в методику, приведены в табл.2.3.1.

Таблица 2.3.1. Значения финансовых показателей, выбранных в качестве основы методики экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТВ — Камск» за период 2006;2008 гг.

Обозначение.

Показатели.

Нормативное значение показателя.

Фактическое значение показателя.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Х1

Коэффициент автономии.

0,3.

0,62.

0,60.

0,51.

Х2

Коэффициент текущей ликвидности.

от 1 до 2.

1,6.

1,26.

1,3.

Х3

Коэффициент обеспеченности собственными средствами.

0,1.

0,37.

0, 20.

0,23.

Х4

Коэффициент рентабельности продаж.

Более 0,1.

0,030.

0,030.

0,027.

Х5

Коэффициент оборачиваемос-ти дебиторской задолженности.

В среднем.

30 дней.

0,99.

1,33.

0,75.

Х6

Коэффициент оборачиваемос-ти кредиторской задолженности.

В среднем.

60 дней.

24,38.

27,52.

27,4.

Х7

Коэффициент абсолютной ликвидности.

0,2 — 0,3.

0,327.

0,224.

0,247.

Х8

Коэффициент быстрой ликвидности.

0,377.

0,272.

0,262.

Обобщенная оценка (класс) кредитоспособности рассчитывается на основе формулы:

Определение класса кредитоспособности предприятия ООО «ТВ — Камск».

(2.3.1).

где Rj — суммарная оценка финансовых показателей, в баллах (кредитный рейтинг);

Wi — вес i-гo показателя в группе;

Рi — оценка i-гo показателя группы, в баллах;

n — число показателей.

На основе сравнительного анализа действующих методик оценки кредитоспособности, используемых банками, были установлены нормативные интервалы значения каждого из 8-ми финансовых показателей и присвоено соответствующее данным интервалам количество баллов.

В таблице 2.3.2 произведена балльная оценка фактических показателей финансового состояния ООО «ТВ — Камск» .

Таблица 2.3.2. Количество баллов, соответствующее принимаемым значениям финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТВ — Камск» за 2006;2008 гг.

Показа тель.

Нормативное значение показателя.

Нормативное значение показателя, в баллах.

Фактическое значение показателя.

Фактическое значение показателя, в баллах.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Х1

Менее 0,3.

  • 0,3−0,5
  • 0,5−0,7

Более 0,7.

  • 30
  • 60
  • 100
  • 30

0,62.

0,60.

0,51.

Х2

Менее 0,6.

  • 0,6−0,8
  • 1−1,2
  • 1,2−1,5
  • 1,5−1,7
  • 1,7−2

Более 2.

  • 0
  • 20
  • 40
  • 60
  • 80
  • 90
  • 100

1,6.

1,26.

1,3.

Х3

Менее 0.

  • 0−0,1
  • 0,1−0,3
  • 0,3−0,5

Более 0,5.

  • 0
  • 25
  • 50
  • 75
  • 100

0,37.

0, 20.

0,23.

Х4

Менее 0.

  • 0,-0,05
  • 0,05−0,1
  • 0,1−0,15

Более 0,15.

  • 0
  • 25
  • 50
  • 75
  • 100

0,030.

0,030.

0,027.

Х5

Менее 20.

  • 20−30
  • 30−40
  • 40−60

Более 60.

  • 100
  • 80
  • 60
  • 40
  • 20

0,99.

1,33.

0,75.

Х6

Менее 30.

  • 30−60
  • 60−90
  • 90−120

Более 120.

  • 100
  • 80
  • 60
  • 40
  • 20

24,38.

27,52.

27,4.

Х7

Менее 0,2.

  • 0,2−0,5
  • 0,5−0,7

Более 0,7.

  • 30
  • 60
  • 100
  • 30

0,327.

0,224.

0,247.

Х8

Менее 0,5.

0,5−0,8.

Более 0,8.

  • 30
  • 60
  • 100

0,377.

0,272.

0,262.

Данные таблицы 2.3.2 свидетельствуют о том, что фактические значения финансовых коэффициентов ООО «ТВ — Камск» соответствуют нормативным значениям. Самое низкое значение показателя на протяжении анализируемого периода принадлежит коэффициенту рентабельности продаж.

Общая сумма баллов за анализируемые периоды составила:

  • — в 2006 году — 570 баллов;
  • — в 2007 году — 525 баллов;
  • — в 2008 году — 525 баллов.

На базе сравнительного анализа весов, занимаемых финансовыми показателями в методиках оценки кредитоспособности предприятий, используемых Отделением № 4682 Сберегательного банка РФ, определим сред-нее значение веса каждого из них и соответствующее данному значению место в рейтинговой экспресс-оценке кредитоспособности предприятия (табл.2.3.3).

Таблица 2.3.3. Удельный вес финансовых показателей в методике экспресс-оценки кредитоспособности ООО «ТВ — Камск» .

Обозначение.

Показатели.

Вес показателя в модели (Wi).

Х1

Коэффициент автономии.

0,12.

Х2

Коэффициент текущей ликвидности.

0,18.

Х3

Коэффициент обеспеченности собственными средствами.

0,14.

Х4

Коэффициент рентабельности продаж.

0,14.

Х5

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

0,1.

Х6

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

0,1.

Х7

Коэффициент абсолютной ликвидности.

0,11.

Х8

Коэффициент быстрой ликвидности.

0,11.

Исходя из данных таблиц 2.3.1, 2.3.2 и 2.3.3 рассчитаем обобщенную оценку (класс) кредитоспособности ООО «ТВ — Камск» на основе формулы (2.3.1) за анализируемый период:

Класс кредитоспособности ООО «ТВ — Камск» составил:

— в 2006 году:

Rj = 0,12 * 100 + 0,18 * 80 + 0,14 * 75 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1* 100 + + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 70,3 балла;

— в 2007 году:

Rj = 0,12 * 100 + 0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1 * 100+ + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 63,2 балла;

— в 2008 году:

Rj = 0,12 * 100 + 0,18 * 60 + 0,14 * 50 + 0,14 * 25 + 0,1 * 100 + 0,1 * 100+ + 0,11 * 60 + 0,11 * 30 = 63,2 балла.

Результатом этапа комплексной экспресс-оценки кредитоспособности предприятия является определение класса кредитоспособности предприятия и, соответственно, уровня кредитного риска индивидуальной ссуды. На основе полученных данных менеджмент Отделения № 4682 Сберегательного банка РФ определяет возможность выдачи ссуды и ее качество, а в зависимости от нее — условия кредитного договора, то есть срок погашения ссуды, условия досрочного погашения, кредитный процент, степень лояльности банка к предприятию-заемщику. Согласно шкале рейтинговой оценки (табл.2.3.4) полученные значения за 2006 — 2008 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму классу кредитоспособности.

Таблица 2.3.4. Шкала рейтинговой оценки.

Количество баллов.

Класс кредитоспособности.

Уровень кредитного риска.

Более 80.

Минимальный уровень кредитного риска.

От 60 до 80.

Низкий уровень кредитного риска.

От 40 до 60.

Средний уровень кредитного риска.

От 20 до 40.

Высокий уровень кредитного риска.

Менее 20.

Очень высокий уровень кредитного риска (фактические потери банка).

По данным табл.2.3.4, полученные значения комплексного показателя Rj означает, что финансовое состояние ООО «ТВ — Камск» можно охарактеризовать как благополучное. Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием заемщика, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, анализируемая организация имеет шанс получить кредит в банке.

Итак, можно сделать вывод, что ООО «ТВ — Камск» имеет устойчивое финансовое состояние, поскольку в данной ситуации денежные средства, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность предприятия покрывают кредиторскую задолженность, при этом не нарушается платежеспособность предприятия. Проведенный финансовый анализ ООО «ТВ — Камск» показал, что все рассмотренные относительные показатели платежеспособности и финансовой устойчивости соответствуют нормативным значениям. Следовательно, структура баланса предприятия ООО «ТВ — Камск» считается удовлетворительной, а само предприятие — платежеспособным.

Показать весь текст
Заполнить форму текущей работой

Сдать сессию!