Порядок открытия счетов и ведения аналитического учета
Порядок заведения лицевого счета в банковскую информационную систему и установление соответствующих параметров счета; Процедура взаимодействия подразделений Банка и документооборот при открытии и закрытии лицевых счетов; Ответственность конкретных сотрудников за сопровождение соответствующих лицевых счетов. Порядок нумерации и требования к наименованиям лицевых счетов; Порядок контроля состояния… Читать ещё >
Порядок открытия счетов и ведения аналитического учета (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Бухгалтерский учет операций Банка осуществляется по утвержденному Рабочему плану счетов с детализацией учетной информации путем открытия отдельных лицевых счетов для отражения операций. Счета аналитического учета (лицевые счета) открываются в соответствии с нормативными требованиями Банка России и внутренними документами, которыми определяется:
- — процедура взаимодействия подразделений Банка и документооборот при открытии и закрытии лицевых счетов;
- — порядок нумерации и требования к наименованиям лицевых счетов;
- — порядок заведения лицевого счета в банковскую информационную систему и установление соответствующих параметров счета;
- — порядок контроля состояния лицевых счетов;
- — ответственность конкретных сотрудников за сопровождение соответствующих лицевых счетов.
В головном банке ведение аналитического учета основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расчетов с дебиторами и кредиторами по хозяйственным операциям, расчетов по отдельным операциям покупки-продажи валюты, расчетов по заработной плате с сотрудниками, расходов будущих периодов по хозяйственным операциям, обязательств по вкладам и счетам для расчетов с использованием банковских карт (кроме операций отделений, обслуживающих клиентов розничного бизнеса и кредитно-кассовых офисов) осуществляется с использованием отдельного программного обеспечения.
В филиалах аналитический учет обязательств по вкладам и счетам для расчетов с использованием банковских карт также ведется в отдельной программе, остальные операции — в программе операционного дня филиала.
При этом, в банковской информационной системе (основной банковской программе) синтетический учет указанных операций ведется на соответствующих лицевых счетах итоговыми суммами по операциям за день или по каждой операции. Данные аналитического учета строго соответствуют данным синтетического учета.
В течение года лицевые счета ведутся в виде электронной базы данных. Лицевые счета клиентов распечатываются по факту проведения операций в порядке, установленном внутрибанковскими документами и в соответствии с требованиями Банка России.