Поддержка Одновалютной или Многовалютной систем учета валютных операций

ИБС «STEM» поддерживает два метода учета валютных операций:

• — по курсовому эквиваленту в национальной валюте (при этом пересчет производится в момент совершения операции);
• — непосредственно в валюте, участвующей в банковской операции.

Одновалютная система учета.

Информация о валюте хранится как справочная и необходима для переоценки валютных средств («курсовая разница»), получения валютного баланса.

При этом операции и банковские платежные документы оформляются непосредственно в иностранной валюте. Пересчет по курсу происходит в момент совершения проводки и сопровождается обновлением остатков как в национальной, так и в иностранной валюте. Для этого метода переоценка остатков проводится автоматически на основании информации о валютных остатках. Для банков, не имеющих валютной лицензии, возможно использование разновидности метода, когда информация об остатках в валютах, отличных от национальной, полностью отсутствует (Безвалютный учет).

ДОСТОИНСТВА:

• — регламентируется инструкцией Министерства Финансов;
• — методически проработан (формы документов) и понятен бухгалтерам;
• — нет проблем с внедрением.

НЕДОСТАТКИ;

• — для каждой валютной операции требуется пересчет по учетному курсу;
• — при изменении курсов валют возникает необходимость актуализации остатков, что требует больших затрат;
• — необходимость переоценки остатков, что для данного метода требует проведения бухгалтерской операции.

Переоценка для 1000 счетов проводится на описанной ниже конфигурации 1−1,5 часа. Для 100 000 валютных счетов эта операция принципиально затруднена, сроки проведения сводят целесообразность ее проведения на нет, и для практической реализации потребуется значительное вложение средств в вычислительную технику.

Многовалютная система учета

Все валюты равноправны.

ДОСТОИНСТВА:

• — все операции совершаются непосредственно в валюте, в них участвующей; основным результатом деятельности является валютный Баланс;
• — пересчет по курсу происходит только при приведении баланса к одной валюте (например, национальной) для составления отчетности или анализа деятельности;
• — отсутствуют проводки для исправления ошибки учета валютных операций, характерного для Одновалютного метода, и затраты, связанные с приведением остатков в национальной валюте в соответствие с постоянно изменяющимся учетным курсом.

Реализация поддержки целостности Банковских операций При совершении операций производится контроль параметров и поддержка целостности, ликвидности и платежеспособности по счетам.

Для остатков на счетах и балансов:

• — проводка допускается только по двум счетам одновременно;
• — проводка допускается только по уровню, по которому проводки разрешены; в пределах одной балансовой системы только один такой уровень (в банковской терминологии — лицевой счет, текущий счет);
• — проводка допускается только по открытым счетам;
• — проводка допускается для не нулевого значения суммы проводки;
• — в момент совершения операции автоматически порождается история по остаткам (по всем уровням);
• — проводка разрешена одновременно только одному пользователю (ограничение приводит к реальной производительности 1000 операций в час) и блокируется при формировании твердой копии финансовых результатов (баланса) — свойство всех систем реального времени;
• — производится автоматический пересчет по иерархии (по уровням) и по истории остатков на счетах во времени, по датам (глубина ограничивается таблицей блокировок на DataServer — процессе);
• — осуществляется проверка на достаточность остатка для совершения операции («красное сальдо») как на дату совершения операции, так и вперед по истории (если таковая есть, например, если проводка совершается задним числом); характерно на этапе внедрения системы;
• — разрешается/ запрещается «красное сальдо» (с журнализацией операций, приведенных на «красном»);
• — для валютных счетов (только по Одновалютному методу):

проводки разрешены только в валюте; в национальной валюте разрешена проводка только по операции «переоценка»;

требуется определение основного курса для пересчета в национальную валюту (обычно курс национального Банка);

отображение проводки происходит в валюте, участвующей в операций, с одновременным пересчетом остатков и в валюте, и в национальной денежной единице; при этом валютные остатки — справочные (в том числе, валютный баланс) и используются дня исправления ошибки учета по этому методу (переоценка валютных остатков при изменении основного учетного курса, а также для формирования выписок и т. п. справочной информации;

предусмотрена возможность блокирования средств на счетах по приходу в течение банковского дня.

Для связи с верхним уровнем Ядра ИБС «STEM» — уровнем технологий, реализован интерфейс в виде следующих системных операций:

Прямая проводка — обратимая операция, т. е. допускается выполнение обратной операции для исправления ошибок.

Откат проводки (операция, обратная к проводке) двух видов:

• 1) по проводке без документа (для ввода остатков), используется на этапе отладки и внедрения;
• 2) по документу.

Исправительная проводка (обратимая). Отличается от прямой тем, что вместо увеличения оборотов происходит их уменьшение, одновременно контролируется целостность оборотов (контроль наличия прямой проводки не предусмотрен).

Ввод остатков на счета возможен в следующих вариантах:

• — ввод остатков в национальной валюте в пакетном режиме; подразумевает наличие баланса по завершению операции и использование «Операционного дня», из которого возможен экспорт информации об остатках на лицевых счетах в текстовый файл и импорт в ИБС «STEM» (ограничение производительности -1500 операций в час по вводу остатков);
• — ввод валютных остатков в диалоге по информации об остатках в национальной валюте на лицевых счетах с контролем целостности баланса (для обоих методов учета операций в валюте);
• — ввод валютных остатков в пакетном режиме (путем импорта).

Поддержка внедрения системы в реальном времени Система позволяет использовать методику «мягкого» внедрения в банке и поэтапного вытеснения (замещения) существующего ОДБ, начиная от аппаратной платформы и заканчивая внедрением ИБС. При этом внедрение возможно без остановки банка при одновременном вводе остатков, совершении операций и параллельном функционировании двух систем. Однако, это повышает требования к подготовленности персонала и увеличивает загруженность специалистов на весь срок внедрения. В настоящий момент разработаны утилиты перехода от ОДБ «БАРС» для передачи информации о клиентах, счетах, остатках в ИБС «STEM» и выгрузки документов дня из ИБС «STEM» в ОДБ «БАРС». Кроме того, с системе предусмотрена возможность перехода от Одновалютной системы учета валютных операций к Многовалютной. [5].