Организация и регулирование налично-денежного обращения в Республике Беларусь

Понятие и характеристика налично-денежного обращения

В процессе производства и реализации товаров и услуг возникает необходимость проведения расчетов между субъектами хозяйствования. Решению этой проблемы способствуют деньги.

Деньги — универсальное орудие обмена, особый товар, наделенный свойством всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Сущность денег проявляется в их функциях:

• 1) функция меры стоимости;
• 2) функция средства обращения;
• 3) функция средства платежа;
• 4) функция средства накопления;
• 5) функция мировых денег.

Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар) деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами; органами государственной власти. Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления. Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно, и на величину денежного оборота. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.

Дадим определение денежного обращения: «Денежное обращение — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве» [12, с.29].

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве. Между ними существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке, — непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Наличное денежное обращение — непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки — казначейские билеты.

Налично-денежный оборот страны — это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их расходованием.

Наличное обращение — необычайно дорогостоящая вещь и ложится огромным бременем на всю экономику. Так, например, расходы Федеральной резервной системы США на кассовые операции, составлявшие в 2005 году 398 миллионов долларов США, выросли в 2006 году до 419 миллионов долларов США. Достаточно велики и издержки производства новых банкнот — для замены выведенных из обращения или дополнительной эмиссии. В последние годы стоимость производства новых и замены старых наличных денег в среднем составляет порядка полумиллиарда долларов США в год. Объем производства долларов США в 2006 году составил 8,5 миллиарда банкнот на общую сумму 146,1 миллиарда долларов. Похожие цифры по объемам производства наличности приводит и Европейский центральный банк. Согласно его данным, в 2006 году на печатных дворах стран зоны евро было произведено 7 миллиардов банкнот на общую сумму 186 миллиардов евро [20, с. 41].

Во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения. Платежи наличными деньгами преобладали до конца XIX в. Соотношение между наличным и безналичным денежным обращением определяется уровнем развития платежно-расчетной системы страны. В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%.

В Республике Беларусь доля находящихся в обороте наличных денег составляет 20,7% в рублевой денежной массе (по состоянию на 01.01.2008 [18, с.83]), в России и Украине — 33−35%, Грузии, Азербайджане, Киргизии — свыше 60%.

Динамику изменения доли наличных денег (агрегат М0) в рублевой денежной массе (агрегат М2*) можно наглядно продемонстрировать следующей диаграммой:

Рисунок 1.1. Удельный вес наличных денег в рублевой денежной массе Республики Беларусь. Примечание. Источник [19, с. 83], [16, с. 73], [15, с. 75].

Экономика любой страны не может обойтись без наличных денег. Даже самые развитые и продвинутые в области передовых технологий государства по-прежнему уделяют значительное внимание наличной составляющей денежной массы. Опыт всех государств показывает, что независимо от уровня развития рыночной экономики и преобладания в денежно-кредитных системах инструментов безналичных расчетов наличное денежное обращение продолжает занимать определенное место. Так, например, доля наличных денег в структуре платежных инструментов, используемых населением при расчетах в сфере розничной торговли, исключительно велика: в США она составляет примерно 75%, в Европе — 76−86%, в Японии — 90% [21, с.37]. В Республике Беларусь этот показатель намного выше. При объеме розничного товарооборота за 4 квартал 2007 года 10 895,9 миллиарда рублей при помощи электронных платежей было оплачено товаров на сумму 568, 234 миллиарда рублей, что составило 5,22% от розничного товарооборота [19, с.200]. Это объясняется более поздним появлением электронных средств платежа (середина 90-х годов прошлого века). Белорусские граждане в настоящее время предпочитают использовать наличные деньги в качестве основного платежного средства.

В настоящее время, конечно, никому не придет в голову, например, вносить наличными основную массу платежей в бюджет или осуществлять ими финансирование из бюджета. Вместе с тем наличные деньги способны выполнять в полной мере все денежные функции, продолжают оставаться самой ликвидной и надежной формой денег.

Доминирующее положение наличных денег в структуре платежных инструментов связано также с психологическим аспектом: население привыкло рассчитываться наличными деньгами и не представляет себе существование без них. По данным канадских исследователей, если размер трансакции сделки менее 10 долларов США, то 90% плательщиков предпочитают оплату наличными деньгами, и только когда размер трансакции превышает 50 долларов США, находится достаточное количество (65%) желающих использовать платежные карты [22, с. 37].

Пример из наших дней. Опасаясь длительных перебоев в обеспечении электроэнергией при наступлении 2000 года и, как следствие, нарушения деятельности каналов информации, практически все центральные банки развитых государств подготовили запасы наличных денег в размерах, способных взять на себя многие функции, выполняемые в нормальной ситуации в безналичном порядке.

Рисунок 1.2. Зависимость средства платежа от размера трансакции (данные Банка Канады). Примечание. Источник [22, с. 37].

В этой форме оборота НДО принимает форму обращения государственных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты), где каждый денежный знак может опосредовать несколько платежей.

Разменные монеты (в настоящее время в Республике Беларусь не применяются) — это разновидность неполноценных денег (монет), выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мала по сравнению с номиналом. Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается (исторически преходящая разновидность денег).

Бумажные деньги — это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменны на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина (казначейские билеты).

Банкноты — это банковские билеты, выпускаемые ЦБ страны. Для граждан в обыденной жизни казначейские билеты и банкноты практически неразличимы и представляют собой государственные бумажные деньги, но в то же время следует отметить, что банкноты относятся к кредитным деньгам — это, прежде всего обязательства банка (в данном случае ЦБ). Банкнота, оставаясь видом кредитных денег, приблизилась по характеру своего обращения к казначейским билетам — бумажным деньгам.

Сфера применения наличных денег ограничена. Они могут применяться для:

• — Расчетов населения в торговых предприятиях и на рынках;
• — Расчетов между предприятиями;
• — Расчетов между предпринимателями и населением и предприятиями.
• — Выплат заработной платы, стипендий, пособий и т. п.;
• — Платежей за коммунальные услуги и других платежей нетоварного

характера.

В Республике Беларусь налично-денежный оборот организуется государством в лице Национального банка Республики Беларусь. Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая директива Национального банка, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс Управлений Национального банка РБ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть — направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов.

Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр. Соответственно, деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, связи, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Схематически схему организации налично-денежного обращения можно представить следующим образом:

Рисунок 1.3. Схема организации налично-денежного обращения в Республике Беларусь. Примечание. Источник: собственная разработка.

1. Получение наличных денег предприятиями через кассы банка; 2. Выдачи наличных денег; 3. Перечисление средств на вкладные счета; 4. Получение денежных средств с вкладных счетов в банках; 5. Взнос средств на вкладные счета; 6. Приобретение товаров в торговых предприятиях; 7. Сдача торговой выручки.