Теоретические основы анализа обеспеченности банковских кредитов

Сущность банковского кредитования и степени его обеспеченности

Банковский кредит — важнейший инструмент преобразования и развития национальной и мировой экономики. С его помощью увеличиваются масштабы функционирующего капитала приобретающего значительную эластичность, а также способность быстро перемещаться из одних отраслей, регионов и государств, в другие, позволяя концентрировать огромные ресурсы на нужных направлениях.

Банковский кредит — это экономические отношения, возникающие при предоставлении банком собственных или привлеченных денежных средств заемщику при заключении специального письменного соглашения (договора) на определенный срок при условиях возвратности, платности и обеспеченности в денежной форме [5, с. 209].

Современное развитие теории и практики в области банковского кредита способствовало появлению новых терминов. В тоже время проведенные исследования показали, что в отечественной и зарубежной литературе понятием «кредитный продукт» зачастую подменяют понятие «банковский кредит». Кредитный продукт — это совокупность технологически упорядоченных действий, единичных операций, инструментов, используемых банком для удовлетворения финансовых потребностей клиента в заемных средствах в форме четко определенных и структурированных параметров и условий предоставления кредита, рассчитанных на определенного заемщика или на их группу и направленных на улучшение условий бизнеса клиента.

Сущность и состав принципов банковского кредитования менялись под влиянием теоретических и практических представлений о кредите, его свойствах и функциях в экономике. Как правило, безапелляционно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой «основу, главный элемент системы кредитования», поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности [6, с. 74].

Поскольку процесс банковского кредитования сопряжен с высоким уровнем кредитного риска, считаем, что одним из основных инструментов минимизации риска банка является предоставление заемщиком обеспечения по кредиту, как вторичного источника его погашения в случае невозврата.

Обеспечение возврата банковского кредита — это совокупность условий, способов, форм и видов конкретных источников погашения имеющихся обязательств заемщика перед банком, а также юридическое оформление прав кредитора на их использование и организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данных источников.

Основное обеспечение:

• -Залог (недвижимое имущество, оборудование, транспортные средства и спецтехника, товарно-материальные ценности, материально-производственные запасы и сырье, ценные бумаги и доли в уставных капиталах предприятий)
• -Поручительство (юридических и физических лиц)
• -Банковская гарантия
• -Вспомогательное обеспечение:
• -Депозит
• -Страхование (имущества, жизни и трудоспособности заемщика/собственников бизнеса).

Резервное обеспечение:

— Личное имущество собственников предприятия [1].

Для обычных граждан услуги кредитования находятся на высшем уровне, а с бизнесом ситуация сложнее. В отличие от крупных предприятий малый бизнес больше зависит от банковских кредитов. Большинство новичков начинают свой бизнес с кредитов и продолжают расширять его благодаря лишь новым займам. Поэтому в условиях, которые сложились в нашей стране, важна поддержка малого бизнеса, а именно максимальное снижение ежемесячных выплат по долговым обязательствам.

Одной из основных причин разрушения малого бизнеса является проблема возврата кредитов. Среди основных причин невозврата кредитам можно выделить следующие: трудности в работе предприятий, от которых зависит малый бизнес, падение доходов малого бизнеса, колебания курсов валют.

Подавляющее большинство кредитов выдавали в иностранной валюте. Основной причиной популярности такого кредитования была относительная, по сравнению с другими, дешевизна займов. Поэтому бизнес, который развивался благодаря валютному кредитованию, страдает больше всего. Финансовые потери от разницы курса распределяются между государством, банком и заемщиком. В условиях экономического кризиса компенсация правительством процентов по кредитам, которые взяли отечественные предприниматели, в государственном бюджете не предусмотрена.

Банки также не заинтересованы разделять валютные риски с бизнесом и брать долю убытка на себя. Малые предприниматели из-за проблем с нестабильностью курса национальной валюты не знают, как вернуть займы. И выбор у них сложный: оптимизировать внутренние затраты, остановить свою работу или погашать кредит, оставаясь без прибыли [11].