Заключение. 
Банковские операции

В качестве объекта исследования было выбрано одно из ведущих финансовых учреждений страны — ОАО «Сбербанк России» Ноябрьское отделение № 8402.

Анализ деятельности банка показал:

• — Кредиты клиентам являются основной составляющей активов ОАО «Сбербанк России», и в разное время их доля составляла от 65% до 77% активов.
• — Анализ отчета о прибыли и убытках ОАО «Сбербанк России» показывает, что были увеличены процентные доходы банка на 46,2%. Такое увеличение связано с ростом объемов кредитования клиентов. Этим же обусловлен рост комиссионных доходов банка. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» превышают норму в 10 и более раз, что характеризует высокую финансовую устойчивость банка.

В качестве мероприятий по совершенствованию деятельности ОАО «Сбербанк России» предлагается усовершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика и внедрить систему управления активами и рисками банка.

Для анализа кредитоспособности заемщика в ОАО «Сбербанк России» можно порекомендовать производить в несколько этапов:

Этап 1: Расчёт и анализ экономической деятельности заёмщика;

Этап 2: Определение предварительной суммы баллов и класса кредитоспособности заёмщика;

Этап 3: Расчёт и анализ стоимости чистых активов заёмщика;

Этап 4: Факторный анализ отдельных внешних и внутренних характеристик финансово-хозяйственной деятельности заёмщика;

Этап 5: Определение степени финансового риска;

Этап 6: Определение общего рейтинга финансового положения заёмщика.

Мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности должны быть направлены, прежде всего, на создание специальной программы для проведения анализа, т.к. в приложении Microsoft Office — Excel данная работа является достаточно трудоемкой и учитывает лишь финансовые характеристики заемщика.

Методику оценки кредитоспособности заемщиков необходимо разделить по видам заемщиков, это необходимо, т.к. для разных видов кредиторов существуют свои критерии оценки.

Также необходимо разработать методику оценки кредитоспособности холдингов, которая должна включать анализ финансово-хозяйственной деятельности на основании консолидированной отчетности всей группы в целом, а также анализ кредитоспособности головной и дочерних структур.

Как дополнение к действующей методики необходимо проводить анализ деловой активности заемщика, т.к. это является показателем не только платежеспособности, но и надежности клиента.