Основы формирования кредитного портфеля банка

кредит банк портфель денежный Сущность кредита проявляется в его функциях. Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции:

формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;

использование денежных фондов и наличных денежных средств;

контрольная функция.

В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией, имеет свои специфические функции. Это:

• 1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.
• 2. Перераспределительная функция.
• 3. Замещение наличных денег — безналичными.

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения ссудного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивание нормы прибыли.

Ссудный капитал, перераспределенный между отраслями, с учетом рыночных ориентиров, устремляется в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно-технического прогресса.

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитования являются:

• — срочность;
• — возвратность;
• — платность.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состояние денежного обращения в стране.

В рыночных условиях хозяйствования этому принципу придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а так же позволяет соблюсти свои хозяйственно-расчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципами срочности и возвратности так же тесно связан принцип обеспеченности кредита. Это означает, что ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования свидетельствуют об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Так же обеспечение возврата кредита могут быть юридически оформленные обязательства: залоговое обязательство, договор-гарантия, договор-поручительство.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита позволяет покрыть свои затраты, связанные с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, а так же обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Основными факторами, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

базовая ставка по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Национальным банком Республики Казахстан;

средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для свои активных операций;

средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем выше процентная ставка);

спрос на кредит (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, и вид, кредита, а так степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потери своих ресурсов из-за обесценения денег.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы так обоих участников кредитной сделки: банка и заемщика.