Заключение. 
Исследование проблем формирования капитала российскими банками

Капитал служит основой развития любого банка и обеспечивает способность банка компенсировать неожидаемые убытки.

В преддверии вступления России в ВТО и неизбежного открытия национальной банковской системы для международного финансового капитала необходимы условия для повышения ее финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности, а главное быть конкурентоспособной.

Важнейшим условием для укрепления инвестиционного потенциала российской экономики и банковской системы, в том числе существенного повышения капитализации банков, является развитие российского финансового рынка, включая региональные.

Банковская система должна обеспечить полноценное выполнение своей функции по трансформированию сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции. Сохранение и укрепление общественного доверия в надежности банковской системы требуют повышенной устойчивости банковской системы, в том числе в капитальной базе.

При проведении дипломного исследования:

• — вскрыты источники проблем капитализации банковского сектора Российской Федерации, обусловленные структурой формирования накоплений в экономике, инертностью механизма трансформации сбережений в инвестиции, недостаточной прозрачностью систем управления, инвестиционной непривлекательностью банковского бизнеса в России;
• -исследованы методологические основы определения размера и достаточности собственных средств (капитала), основные подходы и методы его оценки, рассмотрены основные инструменты органов надзора, используемые при проведении проверки формирования уставного капитала банка;
• -выявлена существующая взаимосвязь между фиктивной капитализацией, прозрачностью структуры собственников банка, правовыми и экономическими условиями для решения проблемы, которые необходимо создать для пресечения фиктивной капитализации;
• -проанализированы и даны оценки конкретным схемам фиктивной капитализации;
• -исследованы инструменты противодействия фиктивной капитализации, применяемые ранее и предложенные в последнее время.

Инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковского надзора, в 2004 и 2005 годах связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование нормативной базы, введение новых нормативных актов Банка России, таких как Положения № 215-П, Указание № 1379-У расширило инструментарий по противодействию фиктивной капитализации и послужило первым шагом в процессе установления реальных собственников кредитных организаций.

Результатом инспекционных проверок проведенных в 2004 году по предложению Банка России стало проведение корректировки собственных средств (капитала) в 14 кредитных организациях на общую сумму 413,5 млн. рублей. По результатам рассмотрения на Комитете банковского надзора Банка России представленных территориальными учреждениями Банка России материалов по данному вопросу было направлено предписание о корректировки капитала 4 кредитным организациям на сумму 614,2 млн. рублей. В 2005 году Комитетом банковского надзора принято решение о корректировке капитала по 8 кредитным организациям на общую сумму 4459 млн. рублей.

Банк России намерен последовательно придерживаться политики повышения транспарентности банковского сектора Российской Федерации и принимать участие в подготовке изменений и дополнений в федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности». Предусматривается, в частности, предоставление Банку России возможности получать информацию об учредителях (участниках) и реальных владельцах кредитной организации, аффилированных лицах и группе лиц, к которой принадлежат учредители (участники) кредитной организации и (или) ее реальные владельцы.

Административные процедуры пресечения фиктивной капитализации не могут решить всех задач, призванных обеспечить допуск к банковской деятельности только тех кредитных организаций, чья деятельность не угрожает интересам кредиторов и вкладчиков, а также системной устойчивости. Без строгой рыночной дисциплины, должного уровня транспарентности информации о состоянии дел в банках, действия органов регулирования превращаются в формальные процедуры или непонятные участникам рынка административные решения в отношении отдельных банков.

Увеличение капитальной базы банковского сектора является задачей частного сектора, инвесторов. Но для того, чтобы капитал пришел в банковский сектор, который этот капитал приумножит и сохранит необходимо решить целый ряд имеющихся на сегодняшний день проблем. Для решения этих проблем необходимы совместные усилия всего банковского сообщества, Правительства Российской Федерации, а также Банка России. Цель надзорных органов — пресекать попытки банков формировать фиктивный капитал, недостоверную отчетность, тем самым обеспечить защиту интересов кредиторов и вкладчиков, а конечном итоге обеспечение устойчивости и надежности банковской системы.

Позитивным моментом к введению повышенных требований в части капитала действующих кредитных организаций, является то, что банкам, имеющим на 1 января 2007 года капитал менее 5 млн евро, позволено продолжать деятельность, при условии, что он не опустится ниже уровня, который был достигнут на момент введения повышенных требований к минимальной величине капитала.

Эти условия очень важны для средних и малых банков, в особенности, региональных. Существующая территориальная проблема характеризуется резким разрывом между регионами по обеспеченности банковскими услугами при общем отставании этого показателя от уровня других стран, поэтому важно сохранить банки с небольшим капиталом. Такие банки имеют соответствующую нишу, могут работать не хуже, чем банки с большим капиталом. Но в любом случае, банковский бизнес должен быть легальным и деятельность банка — прозрачной.

Для увеличения инвестиционного потенциала российской банковской системы важно существенно капитализировать банки за счет: расширения возможностей по рефинансированию коммерческих банков; развития финансовых рынков, в том числе региональных; разумной фискальной политики государства (включая освобождение хотя бы на несколько лет от налогообложения части прибыли, которая направляется на увеличение капитала банка); привлечения инвестиций в банковскую систему, в том числе со стороны западных инвесторов; широкого вовлечения в инвестиционные процессы средств населения.

Задача государства заключается в том, чтобы через изменение принципов и порядка налогообложения обеспечивать стимулирование притока инвестиций в банковский сектор, применение адекватных нормативов банковской деятельности, укрепления их конкурентоспособности и расширения возможностей для кредитования нефинансового сектора и населения.

Только совместно предпринимаемые усилия по преодолению возникающих проблем будут способны превратить российскую банковскую систему в инструмент устойчивого экономического роста. Однако это возможно лишь в условиях осуществления действительно активной государственной политики в отношении ее развития как национальной банковской системы. Приоритетами этой политики должны быть устойчивость, функциональность банковской системы, адекватность и концентрация на реальных экономических проблемах.

Взаимоотношения между акционерами и кредитными организациями должны носить рыночный характер. Собственники должны быть ориентированы на получение дивидендов на вложенный реальный капитал, а не на определенных льготах, в предоставлении банком акционеру банковских услугах, в том числе иногда в ущерб остальным клиентам.

Предполагаемые пути решения отдельных проблем повышения капитализации банковской системы:

• -введения налоговых льгот по прибыли банков в той части, которая будет направляться на увеличение капитала кредитных организаций;
• -принятие мер для снижения стоимости увеличения капитала путем эмиссии акций;
• -внесения изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации в части ограничения досрочного изъятия банковских вкладов;
• -укреплению института залога как способа обеспечения обязательств.