Заключение. 
Тарифная политика и актуарные расчеты страховщиков

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела. Тарифная политика базируется на следующих пяти принципах:

• 1. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались страховые тарифы. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.
• 2. Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными.
• 3. Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.
• 4. Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику.
• 5. Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей, безусловно, покрывало расходы.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются законом или другими нормативными документами. По добровольному страхованию ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно. Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источников исходных данных представляются в орган страхового надзора для одобрения. Одновременно представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страховых возмещений (обеспечений), т. е. формируются резервы страховщика.

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как совокупность экономико-математических методов расчетов страховых тарифов. Актуарий — специалист в области актуарных расчетов. Вопрос актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Задачи актуарных расчетов:

• — исследование и группировка рисков;
• — исчисление вероятности наступления страхового случая, размера ущерба;
• — обоснование расходов на ведение дела;
• — обоснование необходимых резервов страховщика.

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Обычно единицей измерения являются проценты или конкретная (абсолютная) сумма с объекта страхования. Тариф представляет собой цену страхового риска, а также и ряд других расходов.

Тариф, который применяется при заключении договора страхования, называется брутто-тариф (ставка). Он имеет следующие составные части:

• 1) Нетто-ставка, включающая в себя:
  • а) выплаты страховых возмещений;
  • б) отчисления в резервы.

Нетто-ставка может включать в себя также отчисления в фонд предупредительных мероприятий. Нетто-ставка полностью предназначена для выплат страхователям.

• 2) Нагрузка, состоящая из:
  • а) расходов на ведение дела;
  • б) прибыли страховщика.