Учет средств на текущих счетах
На счете № 5 902 003 039 ведется учет средств, поступивших во временное распоряжение (задатков по проводимым Администрацией аукционам, конкурсам). Указанные денежные средства при наступлении определенных условий подлежат возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке. Учет кассовых операций осуществляется согласно Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации… Читать ещё >
Учет средств на текущих счетах (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Учет средств на текущих счетах Администрации ведется следующим образом:
- · на лицевом счете № 3 902 003 039 ведется учет средств, поступивших из бюджета муниципального образования;
- · лицевой счет № 4 633 005 260 лицевой счет администратора доходов бюджета — Администрации города Сургута;
- · на счете № 5 902 003 039 ведется учет средств, поступивших во временное распоряжение (задатков по проводимым Администрацией аукционам, конкурсам). Указанные денежные средства при наступлении определенных условий подлежат возврату владельцу или передаче по назначению в установленном порядке.
Нумерация платежных документов единая по всем счетам.
Средства по текущим счетам учитываются в Журнале операций по банковскому счету по каждому источнику финансирования.
Учет кассовых операций
Учет кассовых операций осуществляется согласно Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденному Центральным Банком Российской Федерации 24 апреля 2008 года № 318-П.
Первичные документы по кассовым операциям оформляются согласно следующим формам: 310 001 «Приходный кассовый ордер», 310 002 «Расходный кассовый ордер», 504 514 «Кассовая книга».
Учет операций по движению наличных денежных средств на счете ведется в Журнале операций по счету «Касса» на основании документов, прилагаемых к отчетам кассира.
Учет денежных средств, поступивших из разных источников финансирования, ведется раздельно. Отчет кассира, Журнал операций по счету «Касса», Кассовая книга составляются единообразно по всем источникам финансирования. Приходные и расходные кассовые ордера нумеруются и регистрируются по всем источникам финансирования вместе.
В формах 310 001 и 310 002 в строке «Основание» проставляется наименование источника финансирования, по которому происходит движение средств согласно данному документу. В форме 310 002 поля «Сумма», «Получил» получатель заполняет вручную; данные документа, удостоверяющего личность получателя (паспорт, удостоверение), для лиц, не состоящих в штате организации, указываются обязательно.
Выдача из кассы денежных средств одного источника финансирования на нужды другого недопустима.