Анализ движения денежных средств по данным отчетности
Вывод: Положительным моментом в движении денежных средств в организации является превышение притока средств над их оттоком на 6 тыс. руб. (34 830−34 826=+6) в предыдущем году и на 141 тыс. руб. (59 358−59 217=+141) в отчетном году. Поступило денежных средств в отчетном периоде больше на 24 528 тыс. руб. чем в предыдущем. Наибольший удельный вес составляет выручка от реализации, которая… Читать ещё >
Анализ движения денежных средств по данным отчетности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Одним из основных условий финансового благосостояния организации является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие обязательств.
Отсутствие необходимого минимального запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруднениях.
Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально организация терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляционным процессом и обесцениванием денег и во-вторых, с упущенной возможностью их размещения и получения должного дохода. Анализ движения денежных средств проводиться на основании отчета о движении денежных средств.
Таблица 26.
Анализ движения денежных средств.
Показатели. | За пред. год. | За отчет. год. | Изменение. | |||
Тыс.руб. | %. | Тыс.руб. | %. | Тыс.руб. | %. | |
1. Остаток ден. средств на н.г. | ; | ; | +6. | ; | ||
2. Поступление ден. средств всего, в т. ч.: | +24 528. | ; | ||||
2.1. Выручка от реализации. | 78,0. | 80,1. | +20 381. | +2,1. | ||
2.2. Кредиты. | 11,4. | 9,9. | +1908. | — 1,5. | ||
2.3. Прочие. | 10,6. | 10,0. | +2239. | — 0,6. | ||
3. Направлено ден. средств всего, в т. ч.: | +24 393. | ; | ||||
3.1. За товары, работы, услуги. | 50,8. | 50,2. | +12 038. | — 0,6. | ||
3.2. На оплату труда. | 24,4. | 25,1. | +6361. | +0,7. | ||
3.3. На выплату дивидендов. | 3,9. | 3,5. | +715. | — 0,4. | ||
3.4. На расчеты по налогам. | 10,8. | 13,4. | +4192. | +2,6. | ||
3.5. На оплату машин. | 1,0. | 0,5. | — 78. | — 0,5. | ||
3.6. На фин. вложения. | ; | ; | 0,1. | +75. | +0,1. | |
3.7. Прочие. | 9,1. | 7,2. | +1090. | — 1,9. | ||
4. Остаток ден. средств на к.г. | ; | ; | +141. | ; |
Вывод: Положительным моментом в движении денежных средств в организации является превышение притока средств над их оттоком на 6 тыс. руб. (34 830−34 826=+6) в предыдущем году и на 141 тыс. руб. (59 358−59 217=+141) в отчетном году.
Поступило денежных средств в отчетном периоде больше на 24 528 тыс. руб. чем в предыдущем. Наибольший удельный вес составляет выручка от реализации, которая увеличилась на 2,1%.
Израсходовано средств в отчетном году тоже больше чем в предыдущем на 24 393 тыс. руб., в основном за счет роста расходов за товары, работы, услуги на 12 038 тыс. руб., увеличения расходов на оплату труда на 0,7% (6361 тыс. руб.) и погашения задолженности перед бюджетом по налогам и сборам на 4192 тыс. руб. (2,6%). Остаток на к. г. увеличился на 141 тыс. руб. и составил 173 тыс. руб.