Характеристика основных элементов платежно-расчетной системы РФ

Под платежной системой понимается совокупность юридических, организационных, технологических, технических и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между субъектами банковской системы в стране. Платежная система представляет собой механизм, через который обязательства, возникающие в результате экономической деятельности, выполняются посредством перевода денежных средств. Система платежей включает различных участников, предоставляющих и использующих платежные средства:

• · в основе этой структуры находятся конечные пользователи (предприятия и частные лица), обменивающиеся безналичными деньгами и имеющие счета в банках;
• · посредником в этой системе являются коммерческие банки (КБ), предоставляющие в распоряжение участников средства платежа и осуществляющие перевод финансовых средств;
• · в вершине этой структуры находится Центральный банк России.

Списание денежных средств со счета осуществляется в национальной валюте страны и на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Регулирующая функция Банка России в банковской платежной системе (в соответствии со ст. 81 Закона «О Центральном банке…») сводится к тому, что ЦБ РФ осуществляет межбанковские безналичные расчеты через свои учреждения. Функция регулятора и функция оператора собственной платежной системы — являются основными функциями Банка России в сфере платежной системы.

Рассмотрим основные принципы безналичных расчетов, осуществляемых в банковских и межбанковских платежах;

• · Главный принцип безналичных расчетовхарактеризуется тем, что все расчеты предприятий и организаций проводятся через учреждения банков. Нужно подчеркнуть, что данный принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеет отношение, как к юридическим, так и физическим лицам;
• · Свобода выбора субъектами рынкаформ безналичных расчетови закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Этот принцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от формы собственности) в организации договорных и расчетных отношений;
• · Осуществление платежей строго при наличии и в пределах остатка средств на этих счетах. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетов с другими банками-корреспондентами;
• · Платежи со счетов должны осуществляться банкамипо распоряжению их владельцев порядке установленной ими очередности платежей. На этом принципе закреплено право субъектов рынка, самим определять очередность платежей (в рамках установленных правил).

Расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно черезрасчетную систему ЦБ РФ (расчетно-кассовые центы, межрегиональные центры информации) и отражаются по корреспондентским счетам.

Корреспондентские отношенияотношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении безналичных расчетов. Корреспондентские отношения устанавливаются на основе корреспондентского договора между банками или банками и расчетными организациями.

Корреспондентский договорсоглашение между банками и / или расчетными организациями внутри страны или за ее пределами, в соответствии с которым один из них по поручению и за счет других выполняет определенные операции (платежи и расчеты). В корреспондентском договоре определяются:

• · порядок пополнения корреспондентских счетов;
• · правила перевода остатка средств;
• · размер комиссионного вознаграждения;
• · определение валюты расчетов;
• · образцы подписей должностных лиц и др.

В соответствии с кредитным организациям (филиалам), открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи участников расчетов. Для идентификации участников расчетов применяются девятизначные банковские идентификационные коды (БИК), присвоение которых осуществляет Банк России.

Банковский идентификационный код (БИК) — элемент банковского реквизита; код, фиксирующий территориальное расположение банка — держателя расчетного счета компании Банковский идентификационный код представляет собой совокупность знаков, уникальную в рамках платежной системы Банка России, и имеет следующую структуру (Положение 225 — П):

• 1 — 2 разряды — код Российской Федерации. Используется код — «04» ;
• 3 — 4 разряды — код территории Российской Федерации — регион по «Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления» (ОКАТО). Код «00» в указанных разрядах означает, что территория находится за пределами Российской Федерации;
• 5 — 6 разряды — условный номер подразделения расчетной сети Банка России (РКЦ), уникальный в рамках территориального учреждения Банка России, в составе которого действует данное подразделение;
• 7 — 9 разряды — условный номер кредитной организации (филиала) в подразделении расчетной сети Банка России (РКЦ), в котором открыт ее (его) корреспондентский счет (субсчет), — принимает цифровые значения от «050» до «999» .

При регистрации коммерческому банку в РКЦ (МЦИ) открывается аналитический пассивный корреспондентский счет с балансовым номером 30 101.

Корреспондентский счетсчет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора.

В самом банке для межбанковских расчетов тоже открывается аналитический корреспондентский счет, но с балансовым номером 30 102- активный.

Между этими счетами существует непосредственная связь, которая заключается в последовательном отражении проводок списания и зачисления межбанковских платежей и сохранении равенства остатков на определенные моменты (например, на момент закрытия банковского операционного дня). Более подробно это будет рассмотрено в разделе 3 «Бухгалтерские проводки по схемам межбанковских расчетов» данной темы.

Таким образом, данные о движении и состоянии банковских корреспондентских счетах в РКЦ используются ЦБ РФ для контроля деятельности коммерческих банков.